外贸出口企业，跨月红冲出口发票，如何做分录

同学你好（一）购进出口货物时，取得增值税专用发票：借：库存商品应交税费—应交增值税（进项税额）贷：应付账款/银行存款（二）确认外销货物的销售收入，根据外币金额和选定汇率确定销售额：借：应收账款等贷：主营业务收入（三）结转成本：借：主营业务成本贷：库存商品（四）根据征税率与退税率的差率，将不可退的进项税计入成本：借：主营业务成本（征退税差额）贷：应交税费—应交增值税（进项税转出）（五）货物出口后，根据退税率，计算应收出口退税额：借：应收出口退税款（增值税）贷：应交税费—应交增值税（出口退税）

2021-02-25

借其他应收款贷应交税费出口退税借银行存款贷其他应收款

2023-10-18

这个进项税额，全部转出借库存商品贷进项税额转出，借主营业务成本贷库存商品，

2020-12-07

借库存商品应交税费、应交增值税进项贷银行存款，只要退税，勾选了就做这个。

2022-09-28

如果外贸出口企业已对专票进行出口退税勾选，但后来发现发票开错，一般需要按照以下步骤处理：与供应商沟通：及时联系发票开具方，说明发票错误的情况，要求对方开具红字发票进行冲销，并重新开具正确的发票。在税务系统中操作：如果尚未申报退税，需要在出口退税申报系统中撤销已勾选的发票信息。如果已经申报退税，可能需要向主管税务机关说明情况，并按照税务机关的要求进行处理。红字发票处理：收到供应商开具的红字发票后，按照相关规定进行账务处理。重新勾选和申报：在收到正确的发票后，重新在出口退税申报系统中进行勾选和申报操作。

2024-08-01