老师，请问一下，外贸出口企业。一直都没开出口发票。但是有做出口退税，那么当月退税勾选的进项专用发票该如何做账呢？
外贸公司出口货物必须单独设账核算购进金额和进项金额，如购进货物当时不能确定用于出口或内销，一律记入出口库存账，内销时从出口库存账转入内销库存账。 （一）购进出口货物时，取得增值税专用发票： 借：库存商品 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：应付账款/银行存款 （二）确认外销货物的销售收入，根据外币金额和选定汇率确定销售额： 借：应收账款等 贷：主营业务收入 （三）结转成本： 借：主营业务成本 贷：库存商品 （四）根据征税率与退税率的差率，将不可退的进项税计入成本： 借：主营业务成本（征退税差额） 贷：应交税费—应交增值税（进项税转出） （五）货物出口后，根据退税率，计算应收出口退税额： 借：应收出口退税款（增值税） 贷：应交税费—应交增值税（出口退税） （六）收到出口退税款： 借：银行存款 贷：应收出口退税款（增值税）
-
Q
老师，您好，我想请问下一般贸易出口企业，本月出口本月开出发票，进项发票也是本月进的，那我本月勾选退税发票时可以勾选本月刚开进来的发票吗？
-
Q
老师，请问下，出口退税率为0的货物出口，出口发票应如何开，进项发票是做抵扣勾选还是做退税勾选（进项是13%的税率）
-
Q
请问老师，外贸进出口企业发票认证要选哪一个？没有进项发票要选“退税确认勾选”吗？
-
Q
老师，请问一下，外贸出口企业。一直都没开出口发票。但是有做出口退税，那么当月退税勾选的进项专用发票该如何做账呢？
-
Q
老师，您好。请问下，一般纳税人外贸出口企业，当月勾选退税的专票该怎么入账呢？进项税额是要退税的，不是抵扣的。
热门问答 更多>
-
第一次做一般纳税人 如果1月份收到一笔服务发票 但是还没报销 可以先勾选进项吗 做账是：借：管理费用 应交增值税（进项） 贷：其他应付款（暂估） 2月份完成报销付款：红字冲上面凭证 再做借：管理费用 应交增值税（进项）贷：银行存款 对吗
-
季度缴纳的税费什么时候计提 企业所得税和土房产
-
您好老师，12月份暂估的，1月份发票到了，是冲红12月份凭证，重新录入就行吗
-
你好，老师，我有4张报关单，一张24年3月的，一张25年11月的，一张25年12月的，一张25年1月的，我第一步是先把发票开出来么？我们出口比较少，内销大，进项也不够，后面还要怎么做？
-
老师，企业给企业所在的行业支付的赞助费计入哪个科目？
-
季度缴纳的税费什么时候计提
-
老师，电脑怎么恢复原来的设置呢，因为调了很不好用
-
总工资代发，是分包申报个税分包给总包开发票哟
-
退付的个税手续费是不是要按照换算后的金额缴纳增值税
-
发票作废的，要入账吗 先做开好的 再红冲
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
老师，请问单独设账是什么意思呢，另外做一套账吗
意思就是单独核算哦
好的呢。老师，还有个问题，就是出口货物，没有开出口发票。那确认收入是按照报关单来确认吗？那不开票，增值税是0报还是按照报关单的金额申报呢？
不开发票也要有形式发票的，没有发票不能退税
老师，有进项专用发票的。是没有开销项发票。没有开销项发票，是不是需要按照报关单来确认收入？
没开发票就做一个形式发票用来退税