老师，请问一下，外贸出口企业。一直都没开出口发票。但是有做出口退税，那么当月退税勾选的进项专用发票该如何做账呢？
外贸公司出口货物必须单独设账核算购进金额和进项金额，如购进货物当时不能确定用于出口或内销，一律记入出口库存账，内销时从出口库存账转入内销库存账。 （一）购进出口货物时，取得增值税专用发票： 借：库存商品 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：应付账款/银行存款 （二）确认外销货物的销售收入，根据外币金额和选定汇率确定销售额： 借：应收账款等 贷：主营业务收入 （三）结转成本： 借：主营业务成本 贷：库存商品 （四）根据征税率与退税率的差率，将不可退的进项税计入成本： 借：主营业务成本（征退税差额） 贷：应交税费—应交增值税（进项税转出） （五）货物出口后，根据退税率，计算应收出口退税额： 借：应收出口退税款（增值税） 贷：应交税费—应交增值税（出口退税） （六）收到出口退税款： 借：银行存款 贷：应收出口退税款（增值税）
-
Q
老师，您好，我想请问下一般贸易出口企业，本月出口本月开出发票，进项发票也是本月进的，那我本月勾选退税发票时可以勾选本月刚开进来的发票吗？
-
Q
老师，请问下，出口退税率为0的货物出口，出口发票应如何开，进项发票是做抵扣勾选还是做退税勾选（进项是13%的税率）
-
Q
请问老师，外贸进出口企业发票认证要选哪一个？没有进项发票要选“退税确认勾选”吗？
-
Q
老师，请问一下，外贸出口企业。一直都没开出口发票。但是有做出口退税，那么当月退税勾选的进项专用发票该如何做账呢？
-
Q
老师，您好。请问下，一般纳税人外贸出口企业，当月勾选退税的专票该怎么入账呢？进项税额是要退税的，不是抵扣的。
热门问答 更多>
-
老师，支出费用类合同，采购类合同交什么税
-
老师，请问私人购买车辆交的购置税第二年可以申请退还吗？
-
就是我商品之前入库过了，今天不小心撤销了，之前的数据变了，怎么恢复啊
-
老师，请问法人用签劳动合同吗？不签劳动合同可以开工资吗？
-
五一放假能报税呢过来，25年的车票能冲24年汇算清缴吗？
-
民办非企业注销，固定资产和存货都有余额怎么办？资产和负债都需要清零吗？最后的税务报表怎么报？
-
老师，企业所得税年度汇算利润总额为负数，纳税调增后还是负数，这样调增后年度汇算的企业所得税和财报里的利润总额是一样的，但汇算里纳税调整后所得负的少些，这样对吗，需要调整财报吗
-
老师，中级会计固定资产这节，讲到付款时间超过正常信用条件分期支付时会有未确认的融资费用，在摊销未确认融资费用时有时候计入财务费用有时候说会计入资本化，请问怎么区分计入这两种的娜一种呢，如果计入资本化，能计入哪个科目呢麻烦老师解答下这两个疑问
-
这里的 8000✖️13%=1040，委托加工收回后直接出售 这个销项可以抵扣吗
-
保安公司差额纳税影响甲方抵扣吗
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
老师，请问单独设账是什么意思呢，另外做一套账吗
意思就是单独核算哦
好的呢。老师，还有个问题，就是出口货物，没有开出口发票。那确认收入是按照报关单来确认吗？那不开票，增值税是0报还是按照报关单的金额申报呢？
不开发票也要有形式发票的，没有发票不能退税
老师，有进项专用发票的。是没有开销项发票。没有开销项发票，是不是需要按照报关单来确认收入？
没开发票就做一个形式发票用来退税