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请问营运资金是多少?

请问营运资金是多少?
2025-08-18 20:52
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-08-18 20:56

 同学您好,很高兴为您解答,请稍等

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齐红老师 解答 2025-08-18 20:57

您好,甲公司2024年年末的营运资金是15500万元,计算过程是流动资产25500万元(2000货币资金%2B13500存货%2B10000应收账款)减去流动负债10000万元(4400应付账款%2B5600短期借款)

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快账用户5539 追问 2025-08-18 20:57

短期借款是经营性负债吗?

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快账用户5539 追问 2025-08-18 21:00

营运资金是流动资产减流动负债吗?

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快账用户5539 追问 2025-08-18 21:01

敏感性资产减敏感性负债是叫什么?

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齐红老师 解答 2025-08-18 21:08

 您好,1. 短期借款不是经营性负债,它属于融资性负债(企业主动借款形成的债务)。经营性负债是日常经营中自然产生的负债,比如应付账款、预收账款等。 2. 营运资金是流动资产减流动负债, 营运资金 = 流动资产 - 流动负债   3. 敏感性资产减敏感性负债叫“敏感性资金缺口”(或“敏感性营运资金”),用于衡量企业短期资金对利率或市场变化的敏感程度。

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