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社保费养老保险医保，单位部分和个人部分，计提社保费分录怎么写呢

2025-08-19 11:28
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2025-08-19 11:29

1.计提工资 借：管理费用（或其他成本费用科目），贷：应付职工薪酬-工资 2.发放工资 借：应付职工薪酬-工资，贷：银行存款 应交税费-个人所得税 其他应付款-个人负担社保公积金， 3计提公司负担社保，借：管理费用（或其他成本费用科目），贷：应付职工薪酬-社保 4.支付社保 借：应付职工薪酬-社保，其他应付款-个人负担社保公积金，贷：银行存款 5.缴纳个税 借：应交税费-个人所得税，贷：银行存款

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快账用户7810 追问 2025-08-19 11:32

社保的个人部分不计提吗

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齐红老师 解答 2025-08-19 11:34

你好，这个是从工资里面直接扣。然后交。你可以理解为扣的时候，就是计提

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快账用户7810 追问 2025-08-19 11:35

那分录怎么写呢，就要计提也就是扣的，不是发工资的时候

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齐红老师 解答 2025-08-19 11:37

你好，个人负担的部分不是发工资的时候扣，是什么时候扣？

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1.计提工资 借：管理费用（或其他成本费用科目），贷：应付职工薪酬-工资 2.发放工资 借：应付职工薪酬-工资，贷：银行存款 应交税费-个人所得税 其他应付款-个人负担社保公积金， 3计提公司负担社保，借：管理费用（或其他成本费用科目），贷：应付职工薪酬-社保 4.支付社保 借：应付职工薪酬-社保，其他应付款-个人负担社保公积金，贷：银行存款 5.缴纳个税 借：应交税费-个人所得税，贷：银行存款
2025-08-19
借其他应付款或者是其他应收款个人社保 5000 贷银行，这个工资表上面扣做借应付职工薪酬工资，贷其他应付款或者是其他应收款个人社保 5000 贷银行
2020-11-09
你好，学员，两种都可以的 第二种更详细一些，方便以后查账
2022-07-30
上交杜保 借：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）       其他应付款—社保，公积金（个人部分） 贷：库存现金/银行存款
2023-10-12
你好！计提分录如下： 借：其他应收款-个人承担部分 管理费用（公司承担费用） 贷：其他应付款--社保 支付社保分录如下： 借：其他应付款--社保 贷：银行存款
2020-11-09
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