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请问:这道题递延所得税负债30元不算上吗?

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2025-08-20 21:40
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-08-20 21:43

 同学您好,很高兴为您解答,请稍等

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齐红老师 解答 2025-08-20 21:49

您好,递延所得税负债30万元不需要计入所得税费用,因为它是因其他债权投资公允价值变动产生的,应计入其他综合收益。当期应交所得税 = 2000 × 25% = 500万元 递延所得税收益 = 20万元(递延所得税资产增加) 递延所得税负债变动 = 30万元(计入其他综合收益,不影响所得税费用) 所得税费用 = 500 - 20 = 480万元

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你好,递延所得税负债已包括进去了,他是用经营利润%2B或者-永久性差异算出来的所得税费。
2022-05-08
你好 税法坏账准备是实际发生时候才可以扣除 平时计提坏账时候 是不扣除 是等于多交了企业所得税 是递延所得税资产
2023-08-20
您好,因为题目答案是没有考虑暂时性差异
2022-08-07
学员您好,原来题目能给我看一下吗? 如果原来会计上没有做递延所得税负债,那是要做的,如答案写的那样 借:以前年度损益调整 贷:递延所得税负债
2021-06-13
您好。 其他债权投资产生的递延所得税负债直接计入其他综合收益,不影响所得税费用哦。
2021-08-07
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