演示账套

老师您好！请问这道题中，为什么计算递延所得税费用时不把其他债权投资产生的递延所得税负债考虑进去呢？

2021-08-07 15:30

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-08-07 15:46

您好。其他债权投资产生的递延所得税负债直接计入其他综合收益，不影响所得税费用哦。

快账用户3075 追问 2021-08-07 15:50

借：其他综合收益6.5，贷：递延所得税负债6.5，在计算递延所得税费用时=（递延所得税负债增加-递延所得税负债减少）—（递延所得资产增加-递延所得税资产减少）吗？这里的递延所得税负债是增加吧

齐红老师解答 2021-08-07 15:54

这里是增加的，但是它不影响所得税费用，你看它对应了其他综合收益了。您的这个公式也很对，但前提是对应所得税费用科目哦。

快账用户3075 追问 2021-08-07 15:56

明白了，谢谢老师

齐红老师解答 2021-08-07 16:01

不客气哦，有问题随时沟通。

您好。其他债权投资产生的递延所得税负债直接计入其他综合收益，不影响所得税费用哦。

2021-08-07

您好，题目没收其他债权投资期初的账面价值与计税基础情况，

2022-09-22

你好税法坏账准备是实际发生时候才可以扣除平时计提坏账时候是不扣除是等于多交了企业所得税是递延所得税资产

2023-08-20

同学您好资料五是其他权益工具投资呀？债权投资说的不是这个吧？

2020-09-05

你好，同学。你要看你这是否存在期初递延所得税资产，或者是之前发生的变动是计了递延所得税资产，现在就要冲，如果不是，是新发生，就是直接确认递延所得税负债的

2020-10-16

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