你好!本期因固定资产账面价值和计税基础不一致确认递延所得税负债5万元(25-20),即产生应纳税暂时性差异=5/25%=20(万元),所以本期计算应交所得税时纳税调减20万元,即甲公司应交所得税=(210-10+20)×25%-(25-20)=50(万元),确认递延所得税费用=25-20=5(万元),甲公司确认的所得税费用=50+5=55(万元)。

老师,这个题的所得税费用50,借所得税费用50,贷递延所得税负债50,那是不是当期所得税费用里面有50是递延所得税负债,只有150是应交所得税,为什么不是答案加的是整个所得税费用,不是只加应交税费本期发生额呢呢
递延所得税资产,不是大纳小扣吗?这题为什么选负债呢?大纳,就是借所得税费用,贷递延所得税资产,不是吗?
第三问为什么不是借:所得税费用 800 贷:递延所得税负债5 应交税费-应交所得税795
这道题为什么所得税费用不是60 借 所得税费用 60 贷 应交税费 55。 贷 递延所得税负债5 不是这样吗 为什么不管递延所得税负债这个呢
这题为啥选C呢,递延所得税负债为什么会影响到应交所得税呢,当年的分录借:所得税费用 贷:递延所得税负债,这个分录不会影响到应交所得税呀
老师我想问一下,我们到月末了仓库内还有成品,库存商品的成品金额应该包含哪些方面
老师好,现在财务工作难找吗?
老师咨询一下,我公司是一般纳税人服务行业,出售了一辆车并取得二手车销售发票,这个该怎么做分录
请问老师,年末需要做未分配利润结转本年利润分录吗
2019年计入的其他业务收入押金 2020年5月退押金走的其他应付款 2626年该怎么调整
酒店,小规模,2025.12月租的村委会的集体的一栋商用(非住宅)楼,2026.2月现又转租给其他商户,请问要开房租租赁费发票,税收编码是什么,
老师好,本月收到的专票,暂时不想勾选抵扣,可以吗?那么计入哪个会计科目会比较好?
你好老师,外币收入按收入当天的汇率入账,这个汇率从国家外汇管理局网站查询还是哪?
老师,我们公司找代账公司代账,他要我做一份保管库存账,这个怎么做
我们收的湿玉米,数量可能是100吨。那我们烘干那个成了干玉米以后,变成50吨了。我们收湿玉米入库100吨,后续变成50吨了应该怎么做账呢?
还是没有看懂
借所得税费用55 贷应交税费…企业所得税50 (210-10+20-20)*25%=50 递延所得税负债5