我司为一般纳税人，一项目合同含税价1197000，扣留3个点，对方开具6个点专票，扣除我司应交的增值税、附加税、印花税、企业所得税5%、地方水利建设基金0.0009后，应转对方多少？列出计算

对方开具6%专票是按最终付对方款的金额计算

扣留3个点金额(按合同含税价 1197000 计算， 扣留金额=1197000x3%=35910元 附加税(以可抵扣进项税为基数，税率12%): 附加税=[X÷(1+ 6%)x 6%]x12%=xx0.00679 印花税(按合同含税价 1197000 的 0.03%，与开票金额无关) 印花税=1197000x0.03%=359.1元 企业所得税(按开票不含税金额的 5%): 企业所得税=「X ÷(1+ 6%)|x5%=xx0.04717 地方水利建设基金(按开票不含税金额的 0.09%): 水利基金=「X÷(1+6%)|x0.09%=xx0.00085 根据“合同总金额 = 应付对方款 + 扣留金额 +各项税费”: 1197000=x+35910+0.00679X+359.1+0.04717X+0.00085X 合并同类项:1197000=X+0.05481X+36269.11197000-36269.1=1.05481X X=1160730.9-1.05481≈1100398.15 元 对方开票金额（含税）：1100398.15 元 各项税费合计：1197000 - 35910 - 1100398.15 = 60691.85 元

增值税呢，没有算增值税吗

专票不含税金额 = X / (1 + 6%)可抵扣进项税额（增值税）= X /(1 + 6%) * 6% ，这是我方可抵扣的增值税

那附加税的基数不是按1197000/1.06*0.06- X /(1 + 6%) * 6% 这个来计算吗

是按应交的增值税金额来算

对啊，上面计算的按可抵扣进项税为基数，不大明白，包括上面的企业所得税，不是应该按销售的不含税价-对方开票的不含税价为基数计算吗

是的 还得减去附加税哦

请老师把正确的计算过程发一下

上面就是正确的哦

我司应交的税费计算不对啊，上面没有加增值税？附加税的计算基数为什么用可抵扣的计算？

附加税的基数用要交的增值税金额来算

是的，你看上面你发的附加税基数对不对？

你们开出去几个点的呢

我们开6个点

他们开给你们多少金额的发票呢

他们开给我们开多少发票金额就是要算啊，现在就是要算这个数

1105121.75-1197000/（1%2B6%）*3% 算出来这个金额减去增值税税负率就是他们要开给你们的金额 也是你们要打款给他们的金额