老师，你好 购买固定资产未取得专票时，按65/1.13入账，待其他应付款65/1.13 取得发票时，直接计借，应交税费应交增值税进项税65/1.13*0.13 待，其他应付款65/1.13*0.13 可以吗？

老师，帮我看下以下法规更新了吗，现在还适用否？ 一般纳税人2016年5月1日后购进货物和设计服务、建筑服务，用于新建不动产，或者用于改建、扩建、修缮、装饰不动产并增加不动产原值超过50%的，其进项税额依照本办法有关规定分2年从销项税额中抵扣。 应取得2016年5月1日后开具的合法有效的增值税抵扣凭证。 上述进项税额中，60%的部分于取得抵扣凭证的当期记入进项税额；40%的部分为待抵扣进项税额，于取得抵扣凭证的当月起第13个月从销项税额中抵扣。 （1）购买时：（当月认证） 借：固定资产／在建工程等（不含税金额） 应交税费-应交增值税-进项税额-固定资产进项税（60%） 应交税费-待抵扣进项税额（40%） 贷：应付账款／银行存款等 （2）第十三个月： 借：应交税费―应交增值税―进项税额－固定资产进项税（40%） 贷：应交税费―待抵扣进项税额（40%）

某企业为增值税一般纳税人,2020年5月,该企业取得的增值税专用发票均符合规定,并已认证:购进和销售产品适用的增值税税率均为13%发生的有关经济业务如下①购进一批原材料,取得增值税专用发票注明的金额为300万元支付运费,取得增值税普通发票注明的金额为6万元,增值税为0.54万元②接受其他企业投资转入材料一批,取得增值税专用发票注明的金额为100万元,增值税为13万元③购进低值易耗品,取得增值税专用发票注明的金额100万元④销售产品一批,取得不含税销售额600万元,另外收取包装物租金1.13万元要求:(1)计算该厂当月的销项税额:2)计算该厂当月可以抵扣的进项税额3)计算该厂当月应交增值税

您好，老师，我想问下，我购买固定资产取得的专票，我在做账是做的借固定资产，应交税费应交增值税进项税额，贷其他应付款，保存时提示我已启用固定资产模块，不能自己做凭证，用系统自动生成的凭证金额不能修改，那我税那部分怎么办

本月收到购入固定资产的发票并确定固定资产，但本月并未认证抵扣发票进项，做了一笔分录，借：固定资产应交税费—应交增值税待认证进项税额贷：预付账款，但在做资产负债表时，应交税费的贷方出现了负数，我是否需要做一笔分录将待认证进项税额转入其他流动资产的借方，等后面我需要抵扣这一笔进项税额再转出进行抵扣呢？因为是做手工账所以很疑惑

老师预缴2年房租的分录，以下理解是否正确 如果你预付2年房租的时候还未收到发票 借：其他应收款-东方公司 贷：银行存款 计提当月房租 借：管理费用-房租 贷：其他应收款-东方公司 次月取得发票时把之前计提的费用冲减，然后根据发票入账： 借：管理费用-房租 负数 贷：其他应收款-东方公司 负数 按照发票入账 借：长期待摊费用-房租 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：其他应收款-东方公司 计提本月房租 借：管理费用-房租 2个月房租金额 贷：长期待摊费用-房租 2个月房租金额