老师麻烦看下第3道题怎么解答

1.发行价格=1000*0.8219+1000*0.045*4.4518=1022.231万元 2.发行日会计分录借:银行存款 1022.231万元贷:应付债券-面值 1000万元 -利息调整22.231万元 3.2017.12.31 借:财务费用1022.231*0.04=40.89 应付债券-利息调整45-40.89=4.11 贷:应付利息1000*0.045=45 4.2018.10.1 借:应付利息45 贷:银行存款45 金额单位都为万元

2022-06-30

你好，准予扣除项目金额合计=3000加上2800加上（3000加上2800）*10%加上495加上（3000加上2800）*20%

2020-08-26

还没回答啊

2022-07-25

你好，你这里消费税150×3%-（365+40+10）÷（1-30%）×30%×20% 你计算一下结果

2022-07-25

2022-06-30

齐红老师解答 2025-08-23 20:46

您好，这个题我做了6次，没有答案，一般纳税人，2023 年买了台复印机，专票上金额 1 万元（不含税），税额 0.13 万元，当时这台机器既用于免税的婚姻介绍，又用于应税的职业介绍，所以进项税 0.13 万元能全额抵扣；到 2024 年 12 月，机器已用 1 年（折旧期 5 年），净值是 1 - 1÷5×1 = 0.8 万元，这时机器专用于免税的婚姻介绍，按规定需算不得抵扣的进项税，公式是固定资产净值 × 适用税率，即 0.8×13% = 0.104 万元；当期职业介绍收入 5 万元，若未特别说明是不含税，通常按含税处理，销项税为 5÷(1%2B6%)×6%≈0.283 万元；可抵扣的进项税是原来抵扣的 0.13 万元减去转出的 0.104 万元，即 0.026 万元；所以当期应纳税额是 0.283 - 0.026≈0.257 万元