老师麻烦发下解答题第3题答案

1.发行价格=1000*0.8219+1000*0.045*4.4518=1022.231万元 2.发行日会计分录借:银行存款 1022.231万元贷:应付债券-面值 1000万元 -利息调整22.231万元 3.2017.12.31 借:财务费用1022.231*0.04=40.89 应付债券-利息调整45-40.89=4.11 贷:应付利息1000*0.045=45 4.2018.10.1 借:应付利息45 贷:银行存款45 金额单位都为万元

2022-06-30

1、存货账面价值=500-55=445 计税基础=500，产生可抵扣暂时性差异55，确认递延所得税资产 55*25% 固定资产账面价值=1000-1000*2/10=800 计税基础=1000-1000/10=900 产生可抵扣暂时性差异100 其他权益工具投资账面价值=140 计税基础=100 产生应纳税暂时性差异40 2、应纳税所得额=6000+55+100+300=6455 应交所得税=6455*25%=1613.75 3、递延所得税资产=（55+100）*25%=38.75 递延所得税负债=40*25%=10 4 借：所得税费用 1613.75 贷：应交税费-应交所得税 1613.75 借：递延所得税资产 38.75 贷：所得税费用 38.75 借：其他综合收益 10 贷：递延所得税负债 10

2022-06-30

你好，1.资本化时点为4.1，因为该日才开始动工兴建并有资产支出专门资本化利息=7000*0.05*9/12-3000*0.28%*2-1000*0.28%*4=262.5-16.8-11.2=234.5

2022-06-30

同学您好，是哪一道题呢？

2023-11-04

1.发行价格=1000*0.8219+1000*0.045*4.4518=1022.231万元 2.发行日会计分录借:银行存款 1022.231万元贷:应付债券-面值 1000万元 -利息调整22.231万元 3.2017.12.31 借:财务费用1022.231*0.04=40.89 应付债券-利息调整45-40.89=4.11 贷:应付利息1000*0.045=45 4.2018.10.1 借:应付利息45 贷:银行存款45 金额单位都为万元

2022-06-30