你好老师，我们是一家民办非企业培训机构，小规模查账征收企业，现在需要注销这家企业，现在我们的资产负债表期末数情况是 银行存款 借方254.18元 存货 借方12057.50元 固定资产原值 借方19958元 累计折旧 贷方10189.31元 实收资本 贷方200000元 未分配利润 借方177919.63 所有者权益 贷方22080.37元 现在资产负债表期末数就这些，税务局让把帐调平，期末数都要为0，这怎么记账

老师您好！ 1、我现在是做两家公司的账，新公司现在要购买老公司的资产，资产包括：固定资产、无形资产、小轿车、赛事物资等。 2、公司做了一份评估报告，评估报告上有各个资产的明细及发票复印件，其中有些发票之前未入账，还有些即没得发票也没有入账的，这个资产是属于我们公司的，是老板私人买来的。有发票的现在可以补做吗？时间隔得有点久（18年-19年的发票）。 3、因为之前的会计做账没做清楚，把有些赛事用品入到成本或者费用里面去了，所以导致资产没有那么多，但是这些东西新公司购买过来是有用的。 4、因为我是才接手的，所以很多我都不知道是怎么回事。希望老师帮我解惑一下。 举个例子： （1）处理资产时： 借：固定资产清理70000 累计折旧30000 贷：固定资产100000 （2）收到处理资产款项： 借：银行存款200000 贷：固定资产清理70000 应交税费—应交增值税（小规模）700 现在贷方还有余额129300元应该怎么办？如果我这样做分录，有没有什么问题？

（1）资产负债表是依据哪一个会计等式编制的？（2分）（2）货币资金项目的期末余额111500万元是根据哪些会计账户填列的？是根据这些账户的哪项金额指标填列的？A公司的货币资金是越多越好吗？为什么？（8分）（3）固定资产项目的期末余额176700万元是根据哪些账户填列的？这体现了哪一个会计信息质量要求？简要说明这一质量要求对企业会计核算的具体要求（6分）（4）基于公司的发展战略，A公司要在2022年扩大生产规模，如果需要筹集资金，有哪些筹资方式？（4分）（5）A公司为有限责任公司，2×21年12月份发生下列经济业务：①1日，向银行取得期限为3年的借款300000元，款项已存入银行。②5日，收到蓝天公司作为资本投入的土地使用权一项，投资合同约定价值为100000元。③10日，购入一台不需要安装的设备，设备价款200000元，增值税26000元，保险费1000元，全部款项已用银行存款支付。④20日，从理想公司购入材料5000千克，单价50元，货款为250000元，增值税32500元，材料尚未到达

A公司2021年全年实现会计利润2000万元，公司适用的所得税税率为25%。公司2021年初，递延所得税资产借方余额为20万元，递延所得税负债余额为0。2021年发生的有关交易和事项中，会计处理与税收处理存在差别的有:1、2021年当年因合同违约支付违约金50万元，2、交易性金融资产成本700万元，期末公允价值为900万元，3、2020年12月31日投入使用的一台设备，原始价值605万元预计使用年限5年，残值5万元，税法规定使用年限10年，按直线法计提折旧，会计上采用双倍余额递减法。4、向关联企业捐赠现金5万元。假定按照税法规定，企业向关联方的捐赠不允许前扣除5、应支付违反环保法规定罚款120万元、税款滞纳金80万元。6、因售后服务预计销售费用50万元。7、期末存货的账面价值为2000万元，存货跌价准备75万元。假设除以.上事项外，没有发生其他纳税调整事项。要求:1、按双倍余额递减法计算上述固定资产各年折旧额及账面价值。2、计算应纳税所得额和当期应交所得税。3、计算确认递延所得税资产和递延所得税负债4、做相关的会计分录老师我问了很多次了，怎么还没

甲公司从事建筑材料销售的一般纳税人，于2020年7月15日领取营业执照，公司财会部门到税务局登记，经营期间发生如下事项:(1)由于疫情影响，甲公司于2021年4月因经营地点变动，涉及变更税务登记机关。(2)2021年12月初“本年利润”账户贷方余额为1130000元，“利润分配-未分配利润”账户借方余额为100000元(为5年内未弥补亏损)，适用的企业所得税税率为25%。2021年12月末，该公司实现的营业利润是480000元，利润总额为500000元，包含国债利息收入10000元，税收滞纳金20000元，未经核准的准备金支出10000元，用于目标脱盆地区的扶盆捐赠支出90000元(以上均为纳税调整事项)。(3)2022年3月，税务机关税务检查时发现2021年存在有虚开发票行为。要求:根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列问题。(1)甲公司可以办理税务设立登记的期限?(2)根据资料(1)，甲公司办理变更税务登记符合规定吗?为什么?(3)根据资料(2)，计算甲公司应纳税所得额?(4)根据资料(3)，虑开发票符合重大违法失信案件的标准是什么?这几个小题咋回答

老师，我们账套不能出报表，我自己查的2024.1-2024.12月的科目余额表，其中应付职工薪酬本年累计借方和贷方都没有数，本期发生也没有数，期初余额有11423.57元，期末余额11423.57元，，那我进行2024年的汇算清缴时，A105050表工资薪金支出写多少？ 在这种情况下，2024 年汇算清缴时 A105050 表工资薪金支出应填写0 元。 因为在 2024 年 1 - 12 月期间，应付职工薪酬科目没有发生借方和贷方的业务，也就意味着当年没有实际发生工资薪金支出。虽然期初余额有 11423.57 元且期末余额相同，但这反映的是以前年度的情况，并非 2024 年当年的工资薪金支出，所以在填写 A105050 表时，工资薪金支出的税收金额和账载金额都应填 0 元。 那2024年第四季度的资产负债表中应付职工薪酬都是保险支出期末余额是11423.57元，是不是24年第四季度的报表错了，那我24年的年报报表也写的这个数，那怎么办，现在汇算清缴要是不写，会不会比对不通过