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老师,exw报关的,海关新规要求报关单上虚报杂费金额,但是后期退税资料货代提供不了相关的单据,这个要怎么处理,后期会影响退税吗

2025-08-29 13:19
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2025-08-29 13:21

 同学您好,很高兴为您解答,请稍等

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齐红老师 解答 2025-08-29 13:21

您好,在 EXW 报关模式下,海关不存在 “要求虚报杂费金额” 的新规,任何虚报杂费金额的行为本身均违反法律法规,若后期货代无法提供该部分杂费对应的合法有效单据(如国内运输费发票、服务凭证等),会导致退税资料不完整、无法满足税务部门 “单证真实匹配” 的审核要求,进而影响退税,可能出现退税申报被驳回、税务部门认定存在骗税嫌疑并追缴已退税款或处以罚款的情况,处理时需先与货代明确无法提供单据的原因并尝试补充真实资料,若已虚报则需主动向海关说明情况申请调整报关单杂费金额至真实水平,同时按调整后的真实数据准备退税资料,确保报关单、单据与退税申报数据一致,避免合规风险

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快账用户2647 追问 2025-08-29 13:25

老师,虚报是我说的,就是货代要求我们需要报,但是后期提供不了单据

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齐红老师 解答 2025-08-29 13:37

 您好,虚报是指不按照真实情况进行报告,做虚假的申报。在你所说的情况中,货代要求你们进行虚报,后期却提供不了单据,这是一种不规范且可能带来严重后果的行为。如果货代隐瞒你们,以虚报品名或税则号列等方式出口,在不影响国家禁止性或限制性管理秩序的情况下,你们可能不需要承担责任。但如果你们明知货物应当办理出口许可证件而未办理,放任货代以虚报方式出口,那么你们可能会面临被定性为走私共犯的法律风险。同时,这种情况还可能影响出口退税,导致无法申请退税或已退税的需补缴税款,甚至可能面临税务处罚。

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2025-08-29
同学你好,这个差异需要拿到报关票据来做账,借:销售费用,贷:应收账款。不影响后期退税。
2023-05-19
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