老师，我是同一控股下的两个子公司合并，我是被合并公司，例如账面有：货币资金100 应收账款50 固定资产原值30累了折旧5 无形资产20应付账款85短期借款100实收资本15未分配利润5，我被合并公司怎么抵消这些分录

未分配利润是正数

那你资产类100%2B50%2B25%2B20=195
负债 85%2B100=185
所有者权益 15%2B5=20
资产不等于负债加所有者权益

固定资产原值是30

老师咱们累计折旧在哪方

同学，你好
还要减去折旧30-5=25

老师，固定资产跟折旧这块抵消不会，再给讲下吧

就是抵消这块，原值，折旧，账面价值

同学，你好
就是这个分录，你看看，就是把账上的余额冲掉

借：累计折旧5
贷：固定资产 30

老师那合并公司怎么合并报表，按这个分录，老师帮忙做一份分录

同学，你好 做不了，你提供的数字不对，资产不等于负债加所有者权益

老师，未分配负数5

分录就是这个 借：实收资本15
未分配利润-5
短期借款100
应付账款85
累计折旧5
贷：货币资金100
应收账款50
固定资产30
无形资产20

老师要是合并公司分录呢怎么做

同学，你好 也是一样的

老师，帮忙做一份

同学，你好 合并分录， 借：货币资金100
应收账款50
固定资产30
无形资产20 贷：实收资本15
未分配利润-5
短期借款100
应付账款85
累计折旧5

老师无形资产是软件，合并时候需要交增值税吗

同学，你好 不需要的

根据财税2016 36号文里只说了涉及的不动产，土地使用转让权不征收增值税