老师，我是同一控股下的两个子公司合并，我是被合并公司，例如账面有：货币资金100 应收账款50 固定资产原值30累了折旧5 无形资产20应付账款85短期借款100实收资本15未分配利润5，我被合并公司怎么抵消这些分录
同学，你好
未分配利润是负数吗？
借：实收资本15
未分配利润-5
短期借款100
应付账款85
累计折旧5
贷：货币资金100
应收账款50
固定资产30
无形资产20
-
Q
2①资料：甲公司202012.261资产负债表如下：货币资金500万元， 应收账款1000万元，存货2000万元，固定资产3500万元，应付账款1000万元，长期借款2000万元，股本2000万元，资本公积1000万元，盒余公积500万元，未分地利润500万元。 乙公司220：解引资产负债表如下：货币资金100万0元， 存货200万元，固定资产300万元，应付账款100万元，长期借款200万元，股本100万元，资本公积100万元，盈余公积50万元，未分化利润50万元。 ②如果甲、乙属同一控制下的两公司，甲认400万元的现金吸收合并乙公司，请做出合并的会计分录。 ③同②，甲以400万元取得乙100%的股权，请做出合并的分录 ④同②，甲取得80%的股权，请做合并的会计分录. ⑤.如果甲乙不属于同一控制，且 仅有一项固定资产公化价值高于账面价值100万元，甲认400万元的观金吸收合并乙合司。请做出合并的会计分录(不考花相关税费，下同)⑥同固，甲取得80%的破权，请做出合并的会计分录。
-
Q
2、①资料：甲公司2020.12.31资产负债表如下：货币资金500万元， 应收账款1000万元，存货2000万元，固定资产3500万元，应付账款1000万元，长期借款2000万元，股本2000万元，资本公积1000万元，盈余公积500万元，未分 配利润500万元。乙公司2020.12.31资产负债表如下：货币资金100万元，存货200万元，固定资产300万元，应付账款100万元，长期借款200万元，股本100万元，资本公积100万元，盈余公积50万元，未公配利润50万元。 ②如果甲、乙属同一控制下的两公司，甲认400万元的现金吸收合并乙公司，请做出合并的会计分录。 ③同②，甲认400万元取得乙100%的股权，请做出合并的分录·④同②，甲取得80%的股权，请做合并的会计分录、 ⑤.如果甲乙不属于同一控制，且仅有一项固定资产公化价值高于账面价值100万元，甲以400万元的现金吸收合并乙公司。请做出合并的会计分录(不考虑相关税费，下同)⑥同⑤，甲取得80%的破权，请做出合并的会计分录。
-
Q
甲公司资产负债表（金额：万元）：货币资金500应收帐款1000存货2000固定资产3500应付账款1000长期借款2000股本2000资本公积1000盈余公积500未分配利润500乙公司资产负债表：货币资金100存货200固定资产300应付账款100长期借款200股本100资本公积100盈余公积50未分配利润50如果甲、乙属于非同一控制下的两公司，2020年12月31日甲以500万元的银行存款取得乙公司100%的股权，且乙公司只有一项固定资产公允价值高于账面价值100万元。乙公司2021年、2022年分别实现净利100万元和200万元，分别分配股利50万元和100万元。要求：编制2021.12.31合并的会计分录及合并日合并报表的抵销分录；编制2020年末、2021年末和2022年末的相关合并报表抵消分录。
-
Q
21:4757%，例1A公司用100万银行存款和账面价值为500万、公允价值为600万元的存货合并了B公司;合并日，B公司净资产的价值如下表所示:项目账面价值公允价值项目账面价值公允价值原材料等200200股本应付账款等400400固定资产9001000400400资本公积100100盈余公积50So未分配利润150150假如(1)吸收合并;(2)该合并为100%控股合并(3)该合并为90%控股合并要求:分别从同一控制下和非同一控制下编制相关的会计分录(假如两种合并都开具增值税专用发票，税率为13%)
-
Q
老师，我是同一控股下的两个子公司合并，我是被合并公司，例如账面有：货币资金100 应收账款50 固定资产原值30累了折旧5 无形资产20应付账款85短期借款100实收资本15未分配利润5，我被合并公司怎么抵消这些分录
热门问答 更多>
-
申报年终奖，是计提在12月份，发在明年1月份，1月份申报缴纳个税吗
-
商贸公司中标的我是乙方、为甲方建造牛棚项目、采购的钢筋钢管、混泥土该怎么入科目叻？感谢老师回复
-
如果前期已交了税，后期不想交税，如何调整存货分录
-
老师，我们有个员工10月20号休产假了，我们是11月发放10月工资，10月工资扣11月社保。她休产假后，公司还继续给她买社保至明年4月份，单位部分公司承担，个人部分她自己承担。我们领导让从她的10月工资里面预扣12月至明年4月份社保个人部分。由于大病医疗保险我6月至12月漏申报和缴纳，我这个月补申报和补缴纳了，所以她的10月工资预扣的社保个人部分，少扣了6-12月大病医疗保险个人部分7元（每月1元），记少扣了明年1-4月的（4元）。我是不是得让她下周一把这7元+4元=11元再转到我们公司对公账户上？
-
老师，公司筹建的时候，老板投入将近200万的资金。 开业前期公司银行账户没开通时。有24万的营业额暂时老板的卡， 当时我做账是直接冲减老板投入的借款 。 公户开通的同时，老板存入15万进公司账户。同时又去出12万。作为发放工资等用途的备用金。 老师，这15万要怎么入账？
-
假如缴费比例是百分之二十，那么个人如交一百元，是不是四十元进入个人帐户
-
老师，我们有20家餐饮门店，都是核定征收的个体户，那这个建账的话是分门店建账套好，还是合在一起建立一个账套好呢，还有就是门店收款的问题，是每个门店用一张银行卡呢，还是可以合在一起用几张银行卡就行了
-
公司长期做未开票收入，进项票也有，存货堆着太多，存货如何写分录，如何调账
-
老师，公司是7月份开始筹建的。然后股东投进将近200万。到了9月份有营业收入， 由于还没有开通银行账户收入直接打到股东的卡里，我是把打到股东卡的收入直接充减股东的期初投入。但后期公司账户开通后，股东转了15万进公户。请问这15万我怎么入账？ 可以做实收资本吗？
-
装修公司外包活给包工头（包工包料）还需要帮包工头申报个税吗
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
未分配利润是正数
那你资产类100%2B50%2B25%2B20=195
负债 85%2B100=185
所有者权益 15%2B5=20
资产不等于负债加所有者权益
固定资产原值是30
老师咱们累计折旧在哪方
同学，你好
还要减去折旧30-5=25
老师，固定资产跟折旧这块抵消不会，再给讲下吧
就是抵消这块，原值，折旧，账面价值
同学，你好
就是这个分录，你看看，就是把账上的余额冲掉
借：累计折旧5
贷：固定资产 30
老师那合并公司怎么合并报表，按这个分录，老师帮忙做一份分录
同学，你好 做不了，你提供的数字不对，资产不等于负债加所有者权益
老师，未分配负数5
分录就是这个 借：实收资本15
未分配利润-5
短期借款100
应付账款85
累计折旧5
贷：货币资金100
应收账款50
固定资产30
无形资产20
老师要是合并公司分录呢怎么做
同学，你好 也是一样的
老师，帮忙做一份
同学，你好 合并分录， 借：货币资金100
应收账款50
固定资产30
无形资产20 贷：实收资本15
未分配利润-5
短期借款100
应付账款85
累计折旧5
老师无形资产是软件，合并时候需要交增值税吗
同学，你好 不需要的
根据财税2016 36号文里只说了涉及的不动产，土地使用转让权不征收增值税
同学，你好 你又不是出售，缴纳怎么增值税呢