请董孝彬老师回答，非董孝彬老师请勿扰 1、老师昨天你说委外加工原材料和半成品还要做一个收发存就是进销存的意思了对吧 2、委外加工原材料也要做收发存，这个怎么做，是记录我发给供应商那还剩下多少对吗？

1、委外原材料这个原材料有没有两种可能的，就是我可以直接生产领用的，一种是需要委外加工才能=某个半成品。 2、就是给供应商发了多少物料给他，供应商实质用了多少就是我的出，然后就是结余。那比如加工100个，我给供应商发100套料给他，那他就给我做了95个。还有5个做坏了，那扣他货款是不是加工费和材料费一起扣，还是说就扣加工费？我们还要补5个物料给他继续加工完结100个结单？

您好，1.委外只有一个可能 就是我们自己不生产，让人家加工嘛， 2.扣加工费也行的，5个是损耗，不是料多了么，扣加工厂的款，加工费少了，总体不变的

1、那就是做一个委外给供应商的进销存原材料表，一个半成品表 2、我对应看到有对应的扣款单价，那我司应该是扣加工费，要是退货的话 3、老师，比如7月委外工单A,良品入库60个半成品，7月委外工单A退货90个，我是只核算入库60个的金额吧。7月加工费工84万，是不包含退货的产品的是吗？因为退的肯定扣了才等于84万对吗？请回复我想确定一下

您好，1.是的 2.是的，可以扣加工费的 3.这个得看合同是不是刚才我们沟通的那样，这个跟采购去确认

问题3，因为全盘7算的加工费就是财报的加工费84万就是7月的对账金额。7月有退货的是扣了供应商的钱了的才等于84万。那核算委外加工成本我要把这退货数量90个减掉，算入库的这60个委外成本好了对吧，因为这90个是之前月份的。反正说白了，就算7月的入库成本就行了，是这样吧

您好，是的， 是这么理解的

1、再确认一遍，我就把84万加工费分摊到7月委外回来入库的各个半成品中就好了，不管7月的退货数量。 我现在确认核算过程和结果是否有误。没问题我就怎么做然后上交给全盘改她的财报表

您好，是的，7月只能这样， 2，委外的出入存，委外成本核算， 原材料和库存商品出入库，成本核算表 就是下面分录的数据要有  借：生产成本-原材料  贷：原材料 借：生产成本-人工  贷：应付职工薪酬-工资 借：生产成本-制造费用  贷：制造费用-结转 借：库存商品   贷：生产成本-结转 销售后 借：主营业务成本   贷：库存商品

老师看下截图内容 生产领料领用某委外半成品，那领用金额是委外产品价值单价， 所以7月生产部入库产成品的原材料成本一共是截图里面的423多万， 老师看下制造费用一共是112多万（112万包含了86多万的委外加工费），我想确认的是生产领料时，领用这个委外半成品金额是委外单位成本（委外半成品价值）对吗，相当于我423多万里面含了这86万的加工费了对吗？所以我要把制造费用分摊各个产成品之前，是不是要把这86万要减掉才是我要分摊的制造费用，就是说112多万-86多万=26多万，我7月应该把26多万分摊到7月生产入库的产成品中，是这样吗？

对的，总账要把这86万的加工费不入制造费用，入委外加工-加工费里

好的，非常感谢老师。我今晚通宵做出来，明天把算结果发给老师审核可以吗？明天给老师心意，避免出错出洋相。那全盘要改和新增好多科目呢 2、老师看下截图

是的，这里去重了，品号是唯一的 原材料，库存商品，委外材料，委外完成品，这4个表的期初也就是6月末的数据能确定么，我感觉这个是不是有难度哦

6月估计有点难度，能倒推吗？不准岂不是白干了，全盘不敢取这成本数据咋整？领导等着改财报然后开股东大会给投资方看财报。 今晚先试下吧，我准备通宵了。