老师你好，我们是一般纳税人，我们收到的进项票是专票1万，其中税额9千，我们开出去的票是免税发票，销售额是11万，那我们需要交税吗，交多少税

您好，一般纳税人，你们需要交税，因为开出去的免税发票对应的进项税额不能抵扣，需要做进项税额转出处理，所以你们需要缴纳增值税9000元，附加税费按12%计算为1080元（9000×12%=1080元），总共需要交税10080元（9000%2B1080=10080元）

老师，带认证进项税额是什么意思呢

 您好，待认证进项税额是指企业已经收到增值税专用发票，但尚未在税务系统完成认证或勾选确认的进项税额。这部分税额暂时不能用于抵扣销项税，需要等到发票通过认证后，才能转为正式的进项税额并参与抵扣。在会计处理上，通常会先计入应交税费-待认证进项税额科目，认证完成后再转入应交税费-应交增值税（进项税额）科目。这种处理方式确保了进项税额抵扣的合规性和准确性

老师，做进项税额转出的意义是什么呢

您好，比如不能抵扣 您好，一般纳税人进项发票有两种情况不能抵扣，一个是天生不抵：贷餐常乐，一个是基因突变：简免福人。 根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十条的规定，以下项目的进项税额不得从销项税额中抵扣 另外  2016年36号文第二十七条  也有相关规定 1.用于非生产经营项目的进项税额不得抵扣 2.用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、劳务、服务、无形资产和不动产；（简免福人） 3.用于非正常损失项目的进项税额不得抵扣 4.购进的贷款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务不得抵扣。 （贷餐常乐）

老师，冷藏服务为啥要做进项税额转出呢部分，跟我们一般纳税人开票有什么关联吗

您好，这个我不知道咱这个有没有特殊的情况，一般这个是不用转出的

那特殊情况是什么情况下可以转出呢