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@董孝彬，老师好昨天咨询的我公司给A公司代垫保证金的问题，今早他们让我给开个收据，这保证金以后不再线上平台做了钱可以退回来的，那这样我怎么做账呢？之前我公司垫付分录是借应收账款保证金，贷银行存款，现在A公司打款回公司我做的分录是借银行存款贷应收账款，那开收据我这边该怎么做分录呢？
2025-09-02 08:16
2025-09-02 08:18
仅开 “确认代垫” 收据（未收款）：无需做分录，收据作为之前 “借：应收账款 - 保证金；贷：银行存款” 的辅助凭证归档即可。 开 “收到退款” 收据（同步收款）：分录仍为 “借：银行存款；贷：应收账款 - 保证金”，收据与银行回单一起作为凭证附件，不额外新增分录。
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问题是替A公司垫付的款项，A公司已从他们公账中将这笔垫付款转到我公司公账，这个我该怎么做分录呢？
代垫保证金时：借 “应收账款 - A 公司 - 代垫保证金”，贷 “银行存款”； 开代垫收据时：无需做分录，将收据存根联与代垫时的银行回单归档； 收到 A 公司回款时：借 “银行存款”，贷 “应收账款 - A 公司 - 代垫保证金”。