老师:这是当月开票当月收到货款的分录对吗？

老师:我做的不用报税的，做内账不用写销项吧？

嗯 那就没有问题的

老师:不用计提个人所得税，在次月发放工资的分录对吧？

个税是不用单独计提

老师:我次月发工资的分录对吧？

按我这个来吧 您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

好的，谢谢老师！

老师:我们公司有部分员工的社保是公司全包的也就是说不用扣除个人部分，有部分员工的是有个人和公司分别承担的，有点复杂