去年8月到今年五月劳务公司本来要开我们劳务派遣服务发票，但是开成了家经济代理服务，十几张，金额一共二十万。现在劳务公司把发票红冲重开了，当时我们收到经济独立服务发票就计入主营业务成本了，小企业会计准则。，现在账务如何调整，需要去年的开错的金额做一笔冲销分录，再做一遍正数分录，然后今年也做一笔冲销一笔正数分录吗，有没有比较好的方法

老师 请教一下 我们是两家公司都是拿给财务在做账，A公司和B公司，我在对账的时候发现2019年有一笔分录他们把本来是A公司的成本票做到B公司去了 A公司调账（例如金额是1000） 借：以前年度损益调整 贷：供应商 结转到未分配利润科目 借：利润分配-未分配利润1000 贷：以前年度损益调整1000 B公司做相反的分录 李老师 是这样处理的吗？ 同一家公司 之前也有很多的错误 都是跨年了的 有些成本票是公司挂错了 还有的是金额挂错了 还有的是凭证做重复的 这些我都是冲销了 然后再做了一笔正确的凭证 这样处理可以吗？

我们公司是一般纳税人企业，上半年5月份公司来了一张够车险的进项票，这张进项票来了当月就抵扣了。当月做账分录：借：主营业务成本应交税金-进项贷：应付账款现在发票要退回去，并在11月已经开了红字信息表给对方。不是涉及到已抵扣的进项税额转出重新交税吗？11月这张开了红字信息表的发票入账分录如下对吗？借：主营业务成本负数应交税费-应交增值税(进项税额)负数贷：应付账款负数

会计小白一名，想请教三个问题，一、服务业行业去年根据签的合同暂估了成本，今年收到发票，怎么做账？二、去年个人在税务局代开提供的成本票，未付款，但去年已做账，今年发现成本票有错误，今年重新以公司的名义开来了，这个要怎么做账呢？三、去年给业务单位开普票请款，事先不知道对方付不了款，但是对方已经明确说明资金原因今年可能都付不了这笔款，因为我们是小规模，老板不想占开票额，所以想开负数，这个该怎么做账？

老师，建筑业公司小企业会计准则，今年4月暂估一笔50万，然后在7月份回来发票了，我这边要做负数冲红（借主营业务成本负数贷应付账款暂估负数），然后在根据发票做一笔正确的分录（借工程施工贷预付账款，预付是之前提前给钱了），针对这比分录我要不要做结转成本？网校老师有的跟我说当月没有收入不用结转，但是有的老师跟我说暂估是之前的，结转成本也是之前的，不用管当月有无收入，结转就行，我到底应该怎么能做

我司原本项目投资，投资其48万（保本收益不保），去年9月开具的一张129881.01万（含税）信息技术服务费专票，收入12.9万，全部记银行存款，贷主营业务收入销项了。今年业务结束，最终是将退回48万本金与3.84万的分红（只分红部分开信息技术服务费给甲方）。所以5月25号跨年冲红12.9万的发票，又给对方重开了38400元的信息技术服务费的专票。当年9月有主营业务成本-信息技术服务45212.26元（不含税）以及主营业务成本-会计工资社保公积金8107.57元。昨天反结账到12月份调整分录，把当时这笔收入款重新挂帐到应收账款内，再确认银行存款。现在应该怎么调账