老师，建筑业公司小企业会计准则，今年4月暂估一笔50万，然后在7月份回来发票了，我这边要做负数冲红（借主营业务成本负数贷应付账款暂估负数），然后在根据发票做一笔正确的分录（借工程施工贷预付账款，预付是之前提前给钱了），针对这比分录我要不要做结转成本？网校老师有的跟我说当月没有收入不用结转，但是有的老师跟我说暂估是之前的，结转成本也是之前的，不用管当月有无收入，结转就行，我到底应该怎么能做

老师，去年12月份的会计暂估成本400万（借主营业务成本贷应付账款暂估），然后今年我这边冲减暂估（借主营业务成本-负数贷应付账款暂估负数），因为我们这两个月没有收入，所以成本没有办法结转，但是有发票回来，我需要冲减暂估，然后结转成本的时候就会设计到主营业务成本，怎么处理呢

我是在今年4月份接手的现在这个建筑公司，4月份重新建立的账套，我发现在2022年12月份的时候之前会计做了一笔暂估成本的分录，400万左右（借主营业务成本贷应付账款暂估）而且没有在企业所得税前调增，现在发票在陆续回来，我还能在做之前的分录红冲吗？关键是这两个月根本没有收入，我没有办法结转成本，如果按照上面的分录做了的话，就会有主营业务成本这个科目了，而且是负数

老师，我在22.12月有一笔暂估成本，然后在5.31之前回来发票了，我就直接冲减当期的主营业务成本和应付账款暂估就行对吧，如果要是6月份回来的发票是不是就直接 做：借利润分配负数贷应付账款暂估？

老师，建筑业公司小企业会计准则，今年4月暂估一笔50万，然后在7月份回来发票了，我这边要做负数冲红（借主营业务成本负数贷应付账款暂估负数），然后在根据发票做一笔正确的分录（借工程施工贷预付账款，预付是之前提前给钱了），针对这比分录我要不要做结转成本？网校老师有的跟我说当月没有收入不用结转，但是有的老师跟我说暂估是之前的，结转成本也是之前的，不用管当月有无收入，结转就行，我到底应该怎么能做

老师，之前会计在三月份的时候做了暂估借主营业务成本贷应付账款暂估300万，我是在4月份接手的这个建筑公司，我这边是新建的账套，然后我在5月份回来一笔暂估发票，我没有冲减暂估，直接入了成本，现在7月份的时候发现了这个问题，可以在7月份直接做暂估分录吗？他之前没有用工程施工科目，我现在加上了这个科目