库存产品发生销售如何结转成本、收入？

您好，果树属生产性生物资产，挖除改种小麦按报废处置，净损失计入营业外支出。借：生产性生物资产清理借：生产性生物资产累计折旧贷：生产性生物资产——成熟果树发生清理费时：借：生产性生物资产清理贷：银行存款残值出售收款时：借：银行存款贷：其他业务收入贷：应交税费——应交增值税（销项税额）结转净损失：借：营业外支出——非流动资产报废损失贷：生产性生物资产清理净损失金额=果树初始入账成本-已计提累计折旧-残值处置收入。所需附件按国家税务总局公告2011年第25号、国家税务总局公告2018年第15号要求留存备查。必备附件：内部报废审批单，明确标注果树原值、已提折旧、改种小麦的报废原因，由相关负责人签章；果树挖除损失情况说明；果树账面净值计算表；残值处置的收款凭证、交易记录；损失金额较大时，附法定代表人、财务负责人共同签章的损失真实性书面声明。汇算清缴时仅需填报A105090资产损失税前扣除对应栏次，资料不用报送税务机关，企业自行留存即可

2026-10-06

同学你好，工商登记号应该是企业的全国信用统一代码，可以在营业执照上查看，也可以在企查查等第三方网站查看

2026-10-06

有成本数据嘛？是查账征收还是核定征收？

2026-10-06

您好，报税：开票收入和未开票收入要一起报增值税不能只申报开票金额，现金、**支付宝、外卖等未开票收入要合并计入收入。季度全部不含税收入 = 开票不含税收入 %2B 未开票不含税收入，季度合计不超30万填入未达起征点销售额享受增值税免税，超过30万则全额计税。经营所得个税，定期定额户要看主管税务机关规定的超定额幅度，当期经营额超过该幅度，按实际全额申报；未超过按定额申报。查账征收需要开票与未开票收入全部入账，扣除成本费用后计算利润。借：库存现金借：银行存款借：其他应收款——经营者私户贷：主营业务收入贷：应交税费——应交增值税借：银行存款贷：其他应收款——经营者私户资金归集可以，小额零星无票支出区分收款主体每日营业收入可在月末或者次月初将上月营业款项存入对公账户，存款备注填写“XX月营业收入归集”，留存银行回单；收入要在收款当期确认，不能等到资金存入公户才入账，尽量避免坐支现金，若发生坐支需登记每日现金台账。向自然人菜农、临时工采购，单次不含税销售额不超1000元，凭收据搭配入库单、付款记录，查账征收可税前扣除，收据需填写收款人姓名、身份证号、采购项目、金额、日期；向个体户、公司、合作社采购食材，必须取得发票，无票支出不能税前扣除。借：主营业务成本贷：库存现金借：银行存款贷：库存现金借：主营业务成本贷：银行存款

2026-10-06

同学您好： 1.确认应收退税款：借：应交税费—应交企业所得税贷：所得税费用 2.实际收到退税款借：银行存款贷：应交税费—应交企业所得税

2026-10-06