小规模单位，给卖货方先开出专票1个点发票， 分录为：借应收账款—某公司2000 贷应收账款—某公司1980.2 应交税费/应交销项税19.8 过了一个月后，现在对方付款了（我们的货品还未发给他们发出），我怎么做分录 下个月如果对方要发货，请问我怎么做分录（注：这不是虚开发票，这是有合同的发生的业务，只是我这边先开票，等对方付款后，货对方先不要的了，俩个月后对方要的时候发货就行）

那不是开了发票就得确认收入吗？一开始开出专票1个点的，怎么做账？

你这是虚开，红冲了吧 你都没有库存商品呢

不能冲红，好多都是这样的，冲红其他单位回头都找来了，（只是我这边先开票，之后对方付款，货之后发给对方）怎么做账就不能有其他办法了吗？

你这是虚开 你货物都没有没法开出去 还有一个办法 你先暂估入库

那我这边确认收入，成本出库的时候确认能行吗？

这个不可以 因为收入和成本是对应的

那我这边就先不确认收入和成本，等发货了再确认？

同学你好 对的 这样就可以 发票也不开哦

我发票已经开了，不确认收入和成本行不？