请董孝彬老师回答，非董孝彬老师请勿扰！！！ 老师，7月份加工费全盘算的是和对账周期的加工费，我司对账（6/26-7/25）周期是7月的，我看她7月加工费又含6月的发票，艾。我核算成本难道全部按对账周期算吗？委外成本，自已生产成品入库也按（6/26-7/25）周期算成本吗

1、我按两个周期算都算不相等总账这7月加工费847837.08元，哪怕相差100我也信了，关键是大差几万的，老师你说我核算怎么跟总账加工费相等嘛 2、还有我核算自已生产完工成品入库成本我要是按对账周期核算我怎么算，工资是7/1到7/31的工资。我现在怎么算怎么做吧老师，头大了，我都不想算了，乱七八糟的。 3、要么我7月按我自已的算，按自然日去算7/1到7/31去算，总账都是按比例占比算的

您好，咱一方在这里琢磨是没用的，要问总账这个数据的依据是什么  2.我们成本核算表里不是按数量平分到每个产品了么，这个就不用纠结了，费和人工，直接取总账的数值，要不财务和成本核算各做各的，怎么能核对上哦 姑娘，您是不是也没有真正做过成本核算呀（不要生气哦，我只是了解一下，因为我发现您的想法有些偏离了）

1、我没有做过成本核算，没有真正实操过，老师您可能忘记我了，我一开始就说我是小白 2、那老师的意思是我就按自然日7/1到7/31来核算成本，就把全盘按对账周期（6-26到7-25）的7月加工费847837.08元分摊到我核算自然日里面的进货产品里对吗

姑娘，不要生气哦，成本核算的数据来源来业务和总账，不是我们凭空来的数据 这样核算出来的成本，我们在分析时发现料工费哪个不正常就要去想办法，提要求来改善，我们提出来，老板就会让相关部门想法子解决

那意思说我需要用这个采购周期6/26-7/25来核算所有成本吗？那7月的工资是7/1-7/31的啊。我怎么搞哦老师

对的 ，工资是全月是对的，采购对账周期这不是权责发生制，得让总账改，今天我们也讨论过，如果26与购的原材料生产领用了，总账不入账，这原材料就会出现负库存 2.我们不是刚做成本核算么，1-2个月要全部核对 上不可能的， 就是在核算过程中发现问题，提出建议，不管理总账核算还是工单的数量，都得优化，咱就是来搭建成本核算体系的

我现在我的核算理解是：所有核算都是按会计周期自然日7/1到7/31日来核算，导所有辅助核算的数据都是按自然日导7月1/到7/31日的明细表来核算，6/26到6/31日的做暂估入库，然后总账做冲销暂估和正式入账的调整分录。我现在也可以理解为总账委外这加工费847837.08元就是7/1到7/31日的委外入库加工费，对于6/26-6/30期间的收货（属于上一个采购周期但在本月物理入库），在6月30日做暂估入库，将其成本计入6月材料成本或委外加工费成本。老师是这意思吗？

对对，您还是很专业的，

老师看下领料单是不是这样备注。备注这个用来做分录是吗？

对的，这是2个月耗用的，您看我的想法是不是可行：我们在6月时就写6月耗用，还有一部分没有耗完的，要不后面我们再加列，数量，备注（6月工单耗用），在7月时再在后面2列也是数量，备注（7月工单耗用），直到全部完工，这个材料的领用才核算完

1、那就是说7月生产入库某耳机280，7月领料的物料就是280耳机成品耗用的对吗，再领料明细写耗用数量280？ 2、老师看下截图，成品结余是这么算的，平摊了对吗

您好，1.是的，如果7月领料单是500，那还有500-280=220的结余在以后月计入完工产品的成本中 2.这里有负库存是说不通的，是倒算出来的，那就把7月入或出的数量减少，保证6月末的数量为0 3.这是不同的型号，单价一样不合理嘛，这些产品有销售的话，我们按销售单价来分配 ，比如销售价格1.2.3.4.5.6 那分别分单价6310*1*（6130*1%2B389*2%2B...）/4676375，再除6310就是第1个产品的成本

1、销售单价您指的是1、2、3、4、5、6，6个销售不含税单价是现在用的单价吧，那就只有一个最新销售单价。 2、6月结余负数不管了可以吗？要是入库、出库减少又和核算表入库的数量不相等了，和销售出库数量又不相等了。7月成品结余相对准的

对对，这是我假设上面各产品的单价 2.负数拿 不出手呀， 这个还不简单，把入库数增加，单价就不下来了么，第1个月对不上正常的，我们调在生产入库里，比负库存好多了，一眼是看不出来的

怎么调啊，那就调入库数，让6月结余全为0，还是说就把6月结余负数这些调一下就好了，相等的正数就不用调了对吧

对对，我跟您 的想法一样

这些产品有销售的话，我们按销售单价来分配 ，比如销售价格1.2.3.4.5.6 那分别分单价6310*1*（6130*1+389*2+...）/4676375，再除6310就是第1个产品的成本 这里我还是不明白，比如这款成品耳机A，销售单价是，11.458，耳机B销售单价是94.0047，那就是这样算：（6130*11.458+389*91.004+耳机C*60.88)/4676375/6310，才得出6130的成本是吗？加起来有38个不同型号的哦