老师，我们公司搞活动，充值299卡，这个季度每次来就免门票，每次门票49元。当时收到这个钱的时候做的分录：借：银行存款299 贷：预收账款299 现在活动结束了，该不该把这个299卡转收入，转收入的话，那每次免单的那个门票应该怎么处理

计算分摊金额重新计算每个挂证人员挂证费每月应分摊金额（挂证费总额 ÷ 预计分摊月数）。调整挂账若多分摊（其他应收款贷方余额），做分录：借：劳务成本 - 工资（负数金额），贷：其他应收款（负数金额）。若少分摊（其他应收款借方余额），做分录：借：劳务成本 - 工资（少分摊金额），贷：其他应收款（少分摊金额）。后续管理建备查簿记录情况，加强财务管理，注意规范用人行为。

2024-11-26

您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待

2020-11-10

您好，您这个是什么问题呢？

2024-04-16

您好，开给天猫的发票可以做收入的

2024-04-14

正常做账流程在确认订单收入时：借：其他货币资金一支付宝贷：主营业务收入递延收入一店铺积分消费者用积分消费时：借：递延收入一店铺积分贷：主营业务收入因为你家的转到一般户里从来不开发票，所以单纯的积分也只能走现金，如果走其他货币资金支付宝，你的也是对不起来的吧

2024-04-15

齐红老师解答 2025-09-07 09:40

您好，活动结束后该把299元预收账款转收入，但不是一次性全转，得按客户本季度实际来的次数慢慢转，每次转49元，最后一次转剩下的钱；比如客户本季度来5次，那前4次每次都做分录“借：预收账款49 贷：主营业务收入49”，第5次就转299-49×4=103元，做分录“借：预收账款103 贷：主营业务收入103”，这样活动结束时299元就全转成收入了；至于每次免单的门票，不用额外做处理，因为客户来一次就相当于用了一次卡的权益，我们把对应的49元从预收账款转成收入，就已经算完这次免单门票的账了，不用再单独记免单的支出或损失。

快账用户1015 追问 2025-09-07 09:44

老师，那她来了四五十次的这种呢，比如来了40次，每次49元门票给她免了，这种的1960元

快账用户1015 追问 2025-09-07 09:47

而且每次我们大概有四五百人办理这种卡，像这种一个一个的怎么按实际的来算，根本就不现实

齐红老师解答 2025-09-07 09:49

您好，不用按每个人每次消费单独算，可按季度（活动期）分摊，每月做一笔分录即可，比如活动3个月，每月分录：借：预收账款（299×总办卡人数÷3）贷：主营业务收入（299×总办卡人数÷3），40次免单的1960元不用单独记账，因为299元卡费已涵盖这些免单权益，最终确认的299元收入就是对应所有免单门票的整体对价。