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您好~想咨询下,增值税附表二中, 1. 红冲的专用发票,数据都填写在黄色标注处吗? 2. 第一行蓝色 一般都填写哪些项目?两行蓝色数据不一致,主要是什么原因?

您好~想咨询下,增值税附表二中,
1. 红冲的专用发票,数据都填写在黄色标注处吗?
2. 第一行蓝色 一般都填写哪些项目?两行蓝色数据不一致,主要是什么原因?
2025-09-07 15:05
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-09-07 15:09

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齐红老师 解答 2025-09-07 15:10

您好,红冲的专用发票,数据是都填写在黄色标注处的。因为红冲发票是要把之前抵扣的进项税额冲掉,所以得填在 “红字专用发票信息表注明的进项税额” 这一栏(黄色标注的第 20 栏),这样才能减少当期能抵扣的进项税。 第一行蓝色的 “认证相符的税控增值税专用发票”,一般填写本期认证通过且用来抵扣的增值税专用发票情况,包括本期认证本期抵扣(第 2 栏)和前期认证本期抵扣(第 3 栏)的发票份数、金额、税额。按公式,第 1 栏应该等于第 2 栏加第 3 栏(1 = 2 %2B 3)。要是两行蓝色数据不一致,大多是因为填数的时候出错了,比如手工录入第 1、2、3 栏的份数、金额、税额时输错了;或者是开票系统和申报系统之间数据传输有问题,导致数据导入出错;还有可能是有跨月认证调整、红冲发票数据回退等特殊业务,没梳理清楚栏次逻辑,造成数据对不上。

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同学你好 上面的开始说的对,分包方给了发票就入成本,有的时候这个月不用交税,进项多,就留底,等到那个月收入超过了,就缴纳 你们是什么准则就用什么科目,不用改 实操有建筑行业的,也有课程
2020-10-09
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