@董老师，再提问的，谢谢！

老师，可否发一下一个案例给我研究研究，我想知道是怎样的格式，而且你那边左边的项目有否显示分公司名？我看到借方贷方一正一负？

您好，当然的嘛，一个公司的收入，抵另一个公司的成本或费用，借贷就抵了 刚才截图就是我们真实的报表，当然这是我自己做的格式，不是审计的格式，我们审计也用我这个表格的

我想要老师的这个表研究一下

这个不行呢，这是我们公司真实的报表，我是上市公司，保密的

那可否给我格式？数字不要，就要格式

没有上面的文字和数字，都不太好理解了，我这是做给自己和审计看的，问起来我就知道，审计也是能看懂的，我们的交易很复杂，管理费用，收入，主营业务成本，其他业务收入和成本，都有抵消 日企没有这么复杂，反正抵消就是底稿里做的，报表是列在后面，收入一共抵了多少

那老师换个数字不就好了嘛，简单一点的数字。

好的，我把公司名称和一些信息删除了，这是完整的2条抵消

老师，先看看我的情况，比较急，如果我只要绿色的销售额，那对个别报表等地利益有影响吗

哦哦，那每个公司后面加一列抵消，这个表就不好看了，

不是，老师，我的意思是，如果销售额是取合并后的销售额，但是利益却是取个别报表的利益，会有这种可能吗

您好，我认为不可能达到这个要求的

老板的意思即是，总销售额是合并后的销售额（但是要也要显示每个部门的销售额，那正常这是要取个别报表的销售额的）他却要合计数要等于合并数，但是利益能够分别吗？也就是利益合计也是合并利益。下图是个别报表的，老板非说合计销售额要是合并销售额

您好，这个怎么行，比如A的收入抵了100，成本是抵B公司的60，不是A公司从B公司买来的80

没听懂老师你这句说话，另外我要怎么解释给老板知道，这个事情，上图上面1169万是总销售额（取个别报表的利益包含内部转移），下面23万是总的利益（取个别报表的利益）如果要销售额等于合并报表的销售额，那要在成形那个部门减掉内部转移的72万，但这样减了销售额，那利益那里怎么处理

您好，这样处理是不对的，A的利润1000，抵了内部收入100，按你的思路这公司利润变成900 B公司抵的是成本60，B利润是1000，抵后利润变成了1060 这样总的利润都不对的，其实是抵掉内部的80收入和成本，这样总的利润才不变，

那就是合并后的销售额、利益只是达到没有重复相加，抵权益抵损益抵内部交易抵债权债务抵现金流。如果一定要分开公司列示，必须按个别报表显示对吗