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老师,销售商品未收到款项,未开票,申报纳税怎么处理呀

2025-09-10 23:01
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2025-09-10 23:02

您好, 未开票确认收入月:先申报未开票收入(正),下次开票时申报蓝票正数,还有未开票收入(负)和增值税(负),本年度累计未开票收入大于等于0才行(不要跨年),针对本笔交易本月申报收入一正一负,不用交增值税的。 分录:借:应收账款(正) 贷:未开票收入(正) 应交税费-应交增值税-销项税(正) 开票月就是原来分录复制,本月冲回原来一个负按发票的一个正,2分录 借:应收账款(负) 贷:未开票收入(负) 应交税费-应交增值税-销项税(负) 借:应收账款(正) 贷:未开票收入(正) 应交税费-应交增值税-销项税(正) 收入确认的原则不以开具发票为依据,而是遵循权责发生制原则。根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九条,企业应纳税所得额的计算以权责发生制为原则,属于当期的收入和费用,不论款项是否收付,均作为当期的收入和费用

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2023-07-05
是的,开票就要申报增值税
2022-08-24
借发出商品 贷库存商品
2023-07-03
借银行存款 贷,主营业务收入 应交税费,应交增值税销项, 借主营业务成本 贷库存商品。
2022-03-05
同学你好,如果开了发票,但没有收到进项发票,销项可能会大于进项,企业是需要交增值税的;
2020-10-10
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