你好，我们开了拼多多网店，厂家代发的，比如我打了10万货款出去，然后那边发一件扣一件钱，最后有个余额，我们内部系统又不想做重复的进销存，比如我打10万就入10万的库存，拼多多卖一件就出一个单，这个工作量很大，我想通过几笔凭证做个总的，怎么做？对内的数据

还有一个成本确认问题，我们的发货成本只能看代发公司成本，收入只能看拼多多收入，比如代发公司给我们发了2万成本，但是拼多多那边很多没有及时点收货，或者跨月累计，所以那个收入不准确，就会导致错误利润，这个我怎么解决呀？

老师讲的通俗易懂，还有一个成本确认问题，我们的发货成本只能看代发公司成本，收入只能看拼多多收入，比如代发公司给我们发了2万成本，但是拼多多那边很多没有及时点收货，或者跨月累计，所以那个收入不准确，就会导致错误利润，这个我怎么解决呀

成本与收入按 “权责发生制” 匹配：不管拼多多是否确认收货，按 “发货时点” 统一核算周期（如按月），代发公司当月发 2 万成本，就先记 “主营业务成本” 2 万；拼多多当月已发货未确认收货的订单，先暂估收入（按订单售价），待后续确认后再调整差异，避免跨月错位。 月末对账调整：每月末用代发公司发货明细，对应拼多多已发货订单（含未确认收货），核对成本与暂估收入，对跨月确认收货的，次月冲销原暂估，按实际确认金额记收入，确保每笔业务的成本和收入归属同一核算期，减少利润偏差。

老师，可以写一下分录吗？我还没绕过来，还有一个我们的货款是到拼多多上，我们后面才提现。然后发生的推广费，也是直接这个货款里面付出去，比如我们充值一次推广费5000，直接余额支付，

一、核心业务分录（按权责发生制，匹配成本收入） 1. 代发公司当月发货 2 万（确认成本） 借：主营业务成本 - 拼多多销售 20000 贷：预付账款 - 代发公司 20000 （注：用代发公司实际发货成本，冲减之前付的 10 万预付，体现 “虚拟库存” 扣减） 2. 拼多多当月已发货未确认收货（暂估收入，按订单总售价，假设暂估 3 万） 借：应收账款 - 拼多多平台（暂估） 30000 贷：主营业务收入 - 拼多多销售 30000 （若需拆增值税：贷：应交税费 - 应交增值税（销项税额） （30000/（1 + 税率）× 税率）） 3. 次月拼多多确认收货（冲暂估、记实际收入，假设实际收入 3.2 万） 先冲上月暂估： 借：应收账款 - 拼多多平台（暂估） -30000 贷：主营业务收入 - 拼多多销售 -30000 再记实际收入： 借：应收账款 - 拼多多平台 32000 贷：主营业务收入 - 拼多多销售 32000 二、推广费及提现分录 1. 用拼多多货款余额支付推广费 5000 借：销售费用 - 拼多多推广费 5000 贷：应收账款 - 拼多多平台 5000 （直接冲减平台待收货款，无需走银行存款） 2. 从拼多多提现（假设提现 2 万，无手续费） 借：银行存款 20000 贷：应收账款 - 拼多多平台 20000

借：应收账款 - 拼多多平台（暂估） -30000 贷：主营业务收入 - 拼多多销售 -30000 再记实际收入： 借：应收账款 - 拼多多平台 32000 贷：主营业务收入 - 拼多多销售 32000，老师这个应收暂估就是我们发货的数据是吗？如果我想通过发出商品这个科目过度，怎么做分录呢

一、代发公司发货时（先记发出商品，不直接确认成本） 借：发出商品 - 拼多多 20000 贷：预付账款 - 代发公司 20000 （注：“发出商品” 相当于暂存的成本，此时不结转利润，等确认收入后再转成本） 二、当月已发货未确认收货（仅记发出，不估收入） 无需做收入分录，仅通过 “发出商品” 科目挂账，待后续确认收货时再处理。 三、次月拼多多确认收货（同步确认收入和成本） 假设实际收入 32000 元，对应成本 20000 元： 确认收入： 借：应收账款 - 拼多多平台 32000 贷：主营业务收入 - 拼多多销售 32000 （需计税的话：贷：应交税费 - 应交增值税（销项税额）） 结转对应成本（从发出商品转主营业务成本）： 借：主营业务成本 - 拼多多销售 20000 贷：发出商品 - 拼多多 20000

老师，成本问题，我没法一一对应，怎么办，比如5月代发公司给发货5万，拼多多当月到账6万，很有可能这5万的成本都不是对应这6万的成本呀，有可能6月才到账的