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老师你好,请问做股权转让税务局不通过给出企业原因(企业应按企业所转让股权的公允价值申报转让,纳税人需要补充:股权转让双方身份证明,按规定需要进行资产评估,需要提供具有法定资质的中介机构出具的净资产或土地房产等资产价值评估报告,计税依据明显偏低但有正当理由的证明材料)。实收资本是有的,但是净资产账面价值和未分配利润都是负数,做的是平价转让。净资产公允价值填0。不想做资产评估报告,还能去怎么修改资料能更让税务那边通过吗?

2025-09-11 18:07
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2025-09-11 18:08

补企业近期财务报表(标净资产、未分配利润为负)%2B 亏损说明(附行业下行等佐证),证明股权实际贬值; 完善股权转让协议(注明按账面负净资产定平价)、股东会决议(说明转让目的); 若双方有关联,提供亲属 / 同一集团证明,强调交易合理; 沟通时说明企业无土地房产等核心资产,公允价值填 0 符合实际,无需评估。优先和税务确认 “正当理由” 要求再补材料。

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快账用户9199 追问 2025-09-11 18:16

我原值我填的是1元,转让价也是1元的,是不是原值这里改为实收资本会容易通过呢?这样的算下来个税是不用交的,就交印花税。

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齐红老师 解答 2025-09-11 18:16

这个还得看利润分配未分配利润或者所有者权益的金额

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这些是关于股权转让时需要遵循的一些具体规则和注意事项。简单来说: 1. 填写资产负债表时,无数据的地方填0,转让时净资产金额要加总。 2. 如果企业有固定资产,转让时净资产公允价值应与账面金额一致。 3. 股权转让份额填写错了,应该是实际份额而不是9。 4. 若以低于净资产的价格转让股权,需提供合理低价的证明材料。 5. 转让协议中要明确实缴出资情况,并提供相关证明。
2024-10-22
你好,同学。 你这是全子收购,承担了对方 的全部资产负债债权债务和相关劳动力,可以按特殊税务处理的。
2020-11-03
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