老师，你好，我有两个问题想咨询一下：1、上月我公司外购了一件商品，转卖了出去，由于上月还未收到发票，就按双方对账单暂估结转成本了，这月收到发票，发现结转的成本多了，请问要怎么冲减，分录是如何做？2、车间升级改造，购进了智能生产线，现收到设备供应商发票（软件系统发票+设备仪器发票），我是先入在建工程，等完工后，再全部转入固定资产吗？软件系统的发票不同另外做吧。
你好 1、上月我公司外购了一件商品，转卖了出去，由于上月还未收到发票，就按双方对账单暂估结转成本了，这月收到发票，发现结转的成本多了，请问要怎么冲减，分录是如何做？ 把多做的金额冲了就可以了 借：主营业务成本 （红字） 贷：库存商品（红字） 2、车间升级改造，购进了智能生产线，现收到设备供应商发票（软件系统发票+设备仪器发票），我是先入在建工程，等完工后，再全部转入固定资产吗？软件系统的发票不同另外做吧。 软件直接计入无形资产 设备先计入在建工程，安装完工后计入固定资产
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问题1明白了，问题2的无形资产，是从次月开始计提折旧，还是等在建工程转入固定资产后，才开始计提折旧？
按照规定当月新增的无形资产当月就要开始计提折旧。 你这里要保持一致的，可以等固定资产安装完成后入无形资产。
如果等固定资产安装后再入无形资产的话，那我现在应该挂在哪个科目里？
你可以先不挂账，设备安装完成后再入账。
但我发票已经抵扣认证了
你这个设备安装时间短的，比如当月就可以安装完成，无形资产入账计提摊销也可以的。 无形资产摊销始终比固定资产折旧早一个月的。
好的，明白了，谢谢老师
好的，同学不客气哈。