老师，我家是一般纳税人，就是这么做分录对不对，来货，借库存商品借待认证进项税，贷银行存款，认证进项税，借应交税费应交增值税进项税额贷待认证进项税，，，，当销项税大于进项税时候，借应交税费应交增值税(转出未交增值税)，贷应交税费未交增值税，下个月借应交税费未交增值税贷银行存款？对么老师
是的，就是那样的做账思路
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老师帮忙看下对不对啊 借 原材料 贷 应交税费—待认证进项税 银行存款 认证不能抵扣 借 应交税费—应交增值税（进项税） 贷 应交税费—待认进项税 借 原材料 贷 应交税费—应交增值税（进项税转出）
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一般纳税人 进项 借费用 应交税费进项税额 贷银行 销项 借银行 贷主营业务收入 应交税费销项税额 转出未交增值税 是不是就就是销项减去进项的金额 手动做凭证 借应交税费应交增值税进项税额转出 贷 应交税费未交增值税 等缴纳的时候 借未交增值税 贷银行存款
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老师，请问一下购入商品 能不能借库存商品 应交税费-待认证进项税额 贷应付账款 然后认证了，借：应交税费应交增值税进项税额贷 ：应交税费-待认证进项税额 然后做借应交税费应交增值税销项税额 贷应交税费应交增值税进项税额 转出未交增值税看看在借方还是贷方。这样做有错嘛
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借 管理费用 应交税费-应交增值税-待认证进项税 贷 银行存款 认证之后， 借 应交税费-应交增值税进项 贷 应交税费-应交增值税-待认证进项税 结转 借 销项 贷 进项 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷 应交税费-未交增值税 缴纳时 借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款 老师，分录是这样吗？
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老师，我购进的时候做借库存商品，应交税费待认证进项税，贷银行存款，我转出第一，借库存商品，贷应交税费进项税额转出，第二，借应交税费进项税额转出，贷应交税费未交增值税，第三是结转，借应交税费未交增值税，贷应交税费应交增值税进项税，这样就对了吧
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老师那这样，就是进项税，销项税。还有转出未交增值税始终有余额对吧老师
是的，都有余额，不管他的，正确计算申报增值税就行
老师如果进项税大于销项税不用做账务处理对吧老师
是的。 根据以下思路正确申报计算和申报增值税就是 月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月勾选认证进项-本月进项转出) -上月留抵 如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录； 如果大于0，需要交税就是以下计提分录 借：应交税费-增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 下月交税分录 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款