演示账套

老师，请问一下购入商品能不能借库存商品应交税费-待认证进项税额贷应付账款然后认证了，借：应交税费应交增值税进项税额贷：应交税费-待认证进项税额然后做借应交税费应交增值税销项税额贷应交税费应交增值税进项税额转出未交增值税看看在借方还是贷方。这样做有错嘛

2022-10-20 19:17

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-10-20 19:18

对的是的，没有问题的。

快账用户9836 追问 2022-10-20 19:20

但是这样做，资产负债表应交税费会有负数金额挺大的但是好像是扣除了不懂什么之后得的数据。

快账用户9836 追问 2022-10-20 19:21

增值税不是计提。借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费未交增值税缴纳。借应交税费未交增值税，贷银行存款。

齐红老师解答 2022-10-20 19:22

不可能的，你的应交税费，如果转出未交增值税，在借方有余额的话，是一个负数，如果是在贷方的话是一个正数，它的余额只能是转出未交增值税的余额，你再看一下带进数据去。

快账用户9836 追问 2022-10-20 19:22

附加税，计提借税金及附加贷应交税费城市维护建设缴纳，借应交税费城市维护建设税贷银行存款。

快账用户9836 追问 2022-10-20 19:24

就是这几笔在应交税费科目啊，资产负债表有负数很大，有个老会计说错了，应交税费不可能这个数，是没有交税多少，就是那个数。比如9月计提了未交增值税1000 10月份缴纳，10月的应交税费是平的。不应该有负数

齐红老师解答 2022-10-20 19:24

对的，是的，是这么做的。

快账用户9836 追问 2022-10-20 19:24

我现在蒙圈了，不懂处理了，我哪里出错了啊

齐红老师解答 2022-10-20 19:25

你好你好，你看一下你的科目余额表，哪一个余额金额大。

快账用户9836 追问 2022-10-20 19:26

应交税费待认证进项税额这个金额很大，应交税费根据上面几个数据加加减减的

快账用户9836 追问 2022-10-20 19:26

就是待认证进项税那个造成的

齐红老师解答 2022-10-20 19:29

待认证是你发票没有认证的，这个没有关系啊。

快账用户9836 追问 2022-10-20 19:37

但是资产负债表应交税费科目就是进项销项转出未交增值税待认证进项税额未交增值税还要几个附加税加加减减得到出现在资产负债表的

快账用户9836 追问 2022-10-20 19:37

进项销项每个月结转是0了，剩下的就是未交增值税还要附加税还要待认证这几个有数你了

齐红老师解答 2022-10-20 19:39

你好，可以忽略的，你可以把应交税费待认证这个科目重分类一下到其他货币资金。

快账用户9836 追问 2022-10-20 19:50

可以忽略的，你可以把应交税费待认证这个科目重分类一下到其他货币资金。怎么重分类吖？其实我这个待认证进项税额跟认证平台没有认证的税额是一致的。

齐红老师解答 2022-10-20 19:53

放到其他流动资产里面去手动填写

快账用户9836 追问 2022-10-20 19:58

到时候人家又说，其他流动资产怎么有个那么大的数啊，这个怎么回事啊，你这么放本来就不对的啊。她每个科目都去看的。

齐红老师解答 2022-10-20 20:00

你好，我们有发票没底扣有问题吗？

齐红老师解答 2022-10-20 20:00

谁去问这些问题这都是正规的做法啊

快账用户9836 追问 2022-10-20 20:03

其实待认证进项税额没有放其他流动资产也没有错吧？不过资产负债表应交税费这里确实会有影响

齐红老师解答 2022-10-20 20:06

对的，是的，是这么理解的。

快账用户9836 追问 2022-10-20 20:28

我刚看了。应交税费负数这样来的。进项税额0 销项税额0 转出未交增值税0 未交增值税7077.57 待认证进项税额-280768.62 城建税176.94 教育附加106.16 地方教育附加70.77 应交税费大类科目-273337.18 -2780768.62-7077.57-176.94-106.16-70.77＝-273337.18

齐红老师解答 2022-10-20 20:30

这个就是正确的，就是因为带认证出现的。