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老师这笔分录不懂?麻烦解释一下

老师这笔分录不懂?麻烦解释一下
2025-09-12 11:20
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2025-09-12 11:21

看后边的附件,可能是互换汇票

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您好!这笔业务是年末结转“应交增值税”科目下各明细科目余额,在年底需将“应交增值税”科目下各明细科目余额结平,也就是将科目余额往反方向做分录,像此笔业务是进项税额转出和进项税额两个明细科目有余额,所以将这两个明细科目的余额做反方向分录,差额则先计入转出未交增值税明细科目,然后再将转出未交增值税明细科目的余额转入“未交增值税”,表明应交的未交增值税是多少,正数则为应交金额,负数则为应退金额或留抵金额。
2020-10-14
您好!第一笔是平常按进度确认收入成本和毛利的分录 第二笔是完工时,结算剩余款项时的分录,把工程施工平掉,把剩余毛利确认平掉
2022-08-27
你好,这是收到了对方的承兑汇票,然后贴现换取现金了。
2020-10-13
你好 具体题目 看能否解惑
2021-12-05
总权数=600*10%2B500*5%2B400*5=10500 T公司占600*10/10500=0.571429 T公司分得总公司资产300*0.571429=171.4287 所以分后T公司账面600%2B171.4287=771.4287 以此类推
2020-08-08
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齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

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