Q
麻烦老师详细解释一下这个分录，不懂
2020-10-14 15:15
2020-10-14 17:50
您好！这笔业务是年末结转“应交增值税”科目下各明细科目余额，在年底需将“应交增值税”科目下各明细科目余额结平，也就是将科目余额往反方向做分录，像此笔业务是进项税额转出和进项税额两个明细科目有余额，所以将这两个明细科目的余额做反方向分录，差额则先计入转出未交增值税明细科目，然后再将转出未交增值税明细科目的余额转入“未交增值税”，表明应交的未交增值税是多少，正数则为应交金额，负数则为应退金额或留抵金额。
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