请贾苹果老师回答谢谢，其他人勿接，否则差评谢谢！现金账不应由会计做吧，每个月出纳把现金凭证给我，然后我根据期初余额+凭证里面的收现–凭证里面的支出，等于他提供的现金余额，就这样核对，其实现金账就是还是出纳做对不对

老师，我没有见过多栏式日记账，所以百度了一下，有几个问题不解，求教： ①图1中红框标注的这一行，余额为啥为10，而不是和上面的200元相加后的余额 ②图1的对应账户好像看明白一点点，但是在现金支出合计的左侧，为什么会出现营业务外收入和其他应收款，搞不明白？ ③图2更是不明白，直接来了个大标题收入、支出，那么现金的收支金额填写在哪里，并且，支出下面有其他应收款 ④有没有标准的多栏式现金日记账格式，还是说我找的两张图片就是标准的格式 ⑤咱们会计学堂里有没有多栏式现金日记账的教程，我现在正在学初级会计，里面老师将这方面的内容文字性的一带而过了 谢谢

分公司4月18日卖给客户52.5元的订单费，未收到发票，总公司人通知我让做库存商品暂估入库，这个会计分录写的是借库存商品 不含税金额 贷应付账款 不含税金额，总公司开给我们的52.5元发票这月会邮寄给我，52.5是本公司自己承担（需要把52.5支付给总公司的），因为是样品所以免费给客户的，不过这个钱就需要分公司自己承担支付给总公司了，除了上面我写的借贷分录外还用写其他的分录吗？总公司会计跟我说做个预收款，预收款是写分录吗？写完预售款分录全选凭证记账，最后全选凭证去结账是吗？老师，我写的对吗？只简答不细发细节的就不要回答了，否则我会给差评，已经遇到2不回复追问细节问题的，浪费彼此时间，谢谢！

根据出纳交来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。出纳大概在每月七号之前与会计交接上个月整理核对清楚的所有原始单据,包括发票银行回单对账单、工资表等。收到出纳交来的原始凭证后我便开始核对发票，每月大概2000张左右，工作量比较大需要极度专注，出错很麻烦，比如同一天开具的发票，收款方式就有刷卡、扫码、转账和现金等多种方式，在核对之前要将发票进行分类且不能出错,不然会导致银行人账的金额与发票金额核对不上等情况发生;月底最后一天还会出现发票已开，而银行没有人账或收到客户的汇款而没有及时开票等情况，这时就要把没有收到现金(银行)的发票作为应收账款挂账，把预收到的现金(银行)作为预收账款挂账。如果没有做好区分，也会导致金额核对不上。

老师，我公司成立于2022年5月开始运营，2人合伙，其中一个老板兼公司出纳，有个兼职会计，运营半年后，我才接手做内账会计，当时的账做的不全面，乱七八糟的。公账是对上了的，私账(公司的现金账)没盘点，至2024年5月止我电脑系统里库存现金贷方余额81632元，(我个人认为出纳个人垫了款给公司用)，因为她有二家公司，这家公司只管付款，我记账，而且每月没报表，我把这个情况向她汇报后，她昨天就把从公司成立以来的公司私账的银行流水打印出来了让我核对。我核对后截止到2024年5月31日止卡上余额21162.80元，我财务系统里贷方余额81632元，两者差额102794.8元。也就是说这两年以来出纳个人垫款102794.8元，现在是我怎么在财务软件里调账？如何用科目把分录写出来？

找郭老师回复一下。老师 我们公司初建工会的时候 建设资金是由公司自己垫付的 后来工会成立起来后 总工会转了5万的建设基金到工会银行账户，当时我做账是做的，借银行-工会 贷其他应付-工会，后面如果有工会支出，我就做，借 其他应付-工会 贷银行-工会。现在我们公司的公账上收到了上季度的工会经费返还3万多，然后我们把公账上的经费返还又转到了工会账户，可是这样后 我的分录就不平了呀 ，老师 我这分录是对的吗 如果是对的话 像后面公账转工会的时候 其他应付-工会 这个科目就没有余额了呀