请贾苹果老师回答谢谢！其他人勿接，否则差评，如果税务查账，发现要计入营业外收入的没计，补税时例如37万是按37*25%吗？我们是小微企业会不会不按25%计算

老师您好，我们是是农产品加工单位，公司是名是某某种养殖合作社，想请教如果将合作社准则改为小企业会计准则后，会计科目怎么修改。 我们单位说是农民合作社+公司的运营模式，免得增值税。最早公司成立20年时时会计用小企业会计准则做的账，有笔政府补助计入的营业外收入。中途21年3月有请人重新开账用的是合作社准则，后来申请的财政补助一直计入的是专项基金科目，但我们从公司成立起税务报表用的是小企业会计准则。 后来会计今年4月又改了一次，将合作社准则改为小企业会计准则，将20年那次计入营业外收入的补贴和后来计入专项基金科目的补贴全部填在了资本公积科目里面对不对，对公司股东有没影响。并且5月有份补贴直接计入了资本公积，请问对不对。感谢！

老师你好，请教一下，代账12月份报完税做完账，我们拿回来一看，12月份的营业收入比增值税申报表的当月收入少2万多，但是本年累计的数据是对的，就打算按照申报表的数据为准(因为都交过税费了)，现在申报季度财务报表中季度收入的时候怎么填啊，如果按照申报表的数据填，本年累计就多了，如果自己手动调的话税务那边会不会根据以前申报的信息核查到啊，请老师帮忙解答一下，谢谢。

请贾苹果老师回答，其他人勿接谢谢，否则差评请问公司是高新企业，我怎么在金蝶软件里面没有看到做研发费用的账呢？2.(他们的高新证也是今年12月份到期(和我们公司一样）)，12年成为高新企业的，2022,2023,2024年可以享受三年的高新技术15%,然后按我们之前公司逻辑，以后如果不想申请高企今年2025年的研发费用账也要做，但是今年申报时还是15%优惠，在汇算清缴时就是25%，但我发现他们今年外账里面也没有做研发费用了，而且他们说了，他们还要申请高新企业

请贾苹果老师回答，其他人勿接谢谢！否则差评，少付的款5000计入，营业外收入，同时这部分少付的款也有5000发票，所以收5000(营业外收入)，支(成本5000)有发票，相当没多交也没少交，抵消了是不是?他们说用现金把少付的充平，我认为没必要，因为少付的也有发票，除非没有发票才用现金冲对不？

请贾苹果老师回答，其他人勿接，谢谢，否则差评！请问公司好多进项没有入账，我想先入原材料，待认证进项税额，目的是把应付账款挂起来，有收入时且所得税成本不够时才结转成本，那么我发票入原材料时会不会影响了资产总额，从而享受不了小微企业政策？