老师你好，请教一下，代账12月份报完税做完账，我们拿回来一看，12月份的营业收入比增值税申报表的当月收入少2万多，但是本年累计的数据是对的，就打算按照申报表的数据为准(因为都交过税费了)，现在申报季度财务报表中季度收入的时候怎么填啊，如果按照申报表的数据填，本年累计就多了，如果自己手动调的话税务那边会不会根据以前申报的信息核查到啊，请老师帮忙解答一下，谢谢。
您好，这种情况就是最好和代账问清楚为什么不一样再决定怎么做
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老师好，1.请问小规模企业，季报时填写财务报表中利润表的本月金额是填写本月的金额还是本季度的金额？如果是一般人呢？因为本月金额一填上就会自动加总到累计金额里（应该加总的是季度金额就对了）所以每次我都手动改累计金额。2.小规模增值税季度45不含税是免增值税的，请问在申报利润表时，营业外收入时填写金额按不含税收入3%税率的，还是按1%税率，（申报增值税时免税额是按照3%填写的，做账时按1%计入到应交税费的啊）
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老师你好，我想咨询一个问题。就我这边儿就是这个月刚刚接到一家客户是一般纳税人，他们原来代账公司的财务报表什么的都还没有交过来，但是现在客户让我把他把增值税和企业所得税给申报了，我现在就是什么数据都没有，就只知道他第12月份没有开票，企业所得税申报表我可以先按第三季度的那个数据给填上去，然后后期。汇算清缴的时候再做调整嘛，因为以前没有做过一般纳税人
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老师，例：2021年1季度增值税30万是免税会计就申报已交0.3税了，后面改增值税报表变成免税的，但是改过后增值税低数和利润表的收入不匹，从财表上看少报税，第二季度和第三季度增值税申报表和利润表收入不匹，第四季度报增值税搞错税率了，按3%交，然后又回去改增值税表按1%交，在2022年3月税务局打电话通知去退税（退回1月份更改报表后免税的和第四季度报错的税），这四个季度申报增值税表后面改过的表还是对不上利润表上的收入，所以从表看来是少交税，我是反结账回到2021年改，之前几个季度都做收入没有做税那么多笔，科目也用错，反回2021年怎么过？那前3个季度的增值税申报表要按照财报表的收入去改吗？申报税务局的表和表对不上，做的税对不上表，好晕呀
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老师，我想问一下，上一任会计由于1月太忙，所以没按时做账，当时第四季度企业所得税就直接0报了。到了3月我接手她的工作了，发现年后回来的跨年发票她在21年12月也没有计提，如果我把跨年票在去年12月计提了，在22年3月冲减之前计提，然后按正确的入账，但是由于第四季度企业所得税她0申报，如果汇算清缴我把全年的成本填进申报表里，这样数据和第四季度企业所得税申报的数据就不一样了，因为到了12月，所以报表的数据是全年累计的。面对这种情况，老师，我该怎么做？
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老师你好，请教一下，代账12月份报完税做完账，我们拿回来一看，12月份的营业收入比增值税申报表的当月收入少2万多，但是本年累计的数据是对的，就打算按照申报表的数据为准(因为都交过税费了)，现在申报季度财务报表中季度收入的时候怎么填啊，如果按照申报表的数据填，本年累计就多了，如果自己手动调的话税务那边会不会根据以前申报的信息核查到啊，请老师帮忙解答一下，谢谢。
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2020年1月2日，甲公司以发行1200万股普通股（每股面值1元）为对价，取得同一母公司控制的乙公司60％股权，当日乙公司净资产账面价值为8200万元，其中：实收资本2400万元、资本公积3 200万元、盈余公积1000万元、未分配利润1600万元，乙公司2020年实现净利润2000万元、其他综合收益500万元；提取盈余公积200万元，宣告发放现金股利300万元，考虑留存收益的恢复。要求：编制甲公司2020年合并日及年末有关合并报表的调整、抵销分录。
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我查出来了，是以前做账的时候收入做少了，增值税申报表12月我做了无票收入补进去了，但这样导致了12月份的收入有差，企业的利润表少了，申报表是对的，如果要把利润表收入调对又会影响到所得税申报表等，现在就2万多的钱不知道怎么处理比较好
有什么不一样的呢，你表上申报了无票收入，账上不也得按照无票收入做账吗？
原本账上做了无票收入了，但是发现这样本年累计金额就又对不上了
肯定是那错误了，到底是账上报错了，还是你的收入少了
是以前收入做少了，所以我把少做的收入12月份做无票收入补上了，确保收入是对的嘛
那你还有什么地方不对呢
收入补上了，现在如果按照补上后的来报季度财务报表，会导致本年累计收入的金额多了，这样就跟已经报过的增值税和所得税的累计收入不一致
那你账上就不补不就行了吗
账上不补是指做账的账上还是申报表啊
你既然账上做了，申报表也补了，到底是哪对不上呢？
首先是补得增值税申报表，做的无票收入2万➕，这样保证了和已经申报过得所得税的营业收入的本年累计数一致。
那你说的哪还不对呢？
这样补了收入进来，我填企业季度财务报表的时候，按照申报表上季度收入填进去了，发现累计收入变多了，就是无票收入的部分，那就跟增值税申报表和所得税申报表的收入不一致了。本来我想填收入的时候收到减掉的，但是担心税局那边会不会根据以前申报的收入来核查
哦，这个是没啥事的，只要申报的和表上的对应就行
老师，我重新理了一下，22年2月份月份申报表就填错了，后面月份也陆续有错误，我现在不管他以前的了，我12月份按照实际业务做，之前错误的收入部分等到汇算清缴的时候再调整，可以吗？
没问题我可以这样操作的