建筑企业，23年1月份收到一份材料专用发票，25年8月份接到税务局通知，说该公司因停止经营未注销窃未申报税款已是非正常公司，要求我们于9月份申报8月份报表时做进项税额转出，请问23年的企业所得税需要将这份发票的成本剔除补税吗？

老师，你好，我公司经营业务需要，2019年12月份发生业务15098284.35 元并有银行流水单，已在2020年1月征期申报2019年第四季度款项时申报无票收入并提前缴纳税款480125.44元；与此同时因我司票份为每个月25份，不够开具合同所需发票金额，现在要补开2019年12月申报的收入；由于2019年12月时我司公司经营地址在变更，没有办下来租赁凭证，故2019年12月和1月申请超限量未通过；因怕中途有作废等发票，故现在才向贵局申请1650份发票补开2019年12月的收入，望贵局批准， 19年12月发生银行流水15098254.35，当时已经按无票收入申报并提前缴纳税款480125.44元，当时租赁合同没有办下来，没有办法申请超限量，所以今年4月申请的1650份超限量补开19年12月份的收入，如果4月发票全部开对是没错的，关键是有一张开错了，已经跨月了，税款在12月份已领缴了，我现在可以红冲一张吗，税款的话转到那个月里，还是怎么办？ 可以把我这张开废的税款，转到五月份吗？

问题一，一般纳税人报完税，下载完税证明，这个完税证明是申报表吗？还是单独的那种证明？在电子税务局下载吗 问题二，对于8月进项之前5月已经认证了，8月又做了一遍进项，9月账务怎么处理 问题三，销项票，有一张是作废的发票，可是他们还是做了应收，和收入，还有销项税额，这个9月如何调整 问题四，供应商8月有让我们开具一张红字发票信息表，这个我报8月税是已填入红字发票信息表那里，税额已转出，但是这个红字发票我没见到，这个红字发票我方需要不？入账的时候正常是8月份怎么做？9月调整怎么做啊 问题五，8月暂估收入没有扣除税额，增值税未开票收入这里我按8月没扣除税额的收入报的（这边要求和账上数据一致），那么9月账务怎么调整啊？ 上面问题比较多，麻烦老师了，能否说详细点的会计科目啊非常感谢

老师，我们接手一家转让的建筑公司，这个公司是去年3月份成立的，他们以前没有经济业务发生业务就没有建账，没有科目余额表，期初建账数据要以我们现在的数据为准吗？ 我们接手的几个月也没有经济业务发生，这个月去税务局零申报了企业所得税，增值税，附加税，他们在4月份申报了今年1到3月份的财务报表，4到6月的未申报，我在10月份补报4到6月份和申报7到9月份的财务报表时，是按照他们以前的数据申报还是零申报？

.大海公司于 2×23年7月1日从银行货款 1000 000 元，年利率6%，期限了个月，按借款合同规定，大海公司每月末计息，到期一次还本付息。 要求：分别编写以下会计分录 （1） 2×23 年7月1日，琴岛公司取得借款时。 ②） 2×23 年7月31日，计提 7月份借款利息时。 （3） 2×23 年 8月31日，计提 8月份借款利息时。 ④） 2×23 年9月30日，到期偿还本息时。 3.2×23 年大海公司发生以下与无形资产有关的业务，要求编制相应会计分录。 （11月1日，因生产产品的需要，以银行存款购入商标板，取得增值税专用 发票，价款30 000 元，增值税1800 元，相关的法律手续已办好。 6221月17日，自行研发的C家利权，发生开发阶段公正费用 40 000 元。领用原材料 15000 元，其中符合资本化条件的文出20 000元。 <③）1月31日，结转1月份研发无形资产发生的费用化支出。 <4）1月31日，计提1月份无形资产的推销额26000元。 《5）1 月31日 经核算,该公司无形资产发生了减值，减值金额4 050元。

老师，请教一下，我们公司之前申报增值税是按开出发票金额申报的，未开发票部份没申报完，现在要求从公司接管时间2017年起核对申报数据，按财务报表上营业收入来申报。 我想请问老师我可以从17年起每年只查最后一次申报的数据减除已经申报的数据，差异部份就应该是当年未申报的数据，我可以在这个月直接补报这个差数吗？还是得一个月一个月查了核对申报？谢谢老师