南京市甲制造企业2021年自行核算的全年营业收入3000万元,会计利润总额70万元,2022年自查时发现以下问题:←(1)以分期收款方式销售一批服装,合同约定分两次收款,8月和12月应分别收取货款22.6万元,货物已全部发出,但12月由于对方资金紧张,货款未收到,企业未做账务处理:仅就8月份收到的货款做了账务处理(8月份确认第一批服装收入20万元、成本为10万元)。(2)9月上句接受捐赠原材料一批,取得增值税专用发票,发票上注明金额5万元,进项税额6500元,企业将捐赠收入直接计入“资本公积”账户核算。←(3)全年发生业务招待费20万元,广告费支出455万元,通过政府部门进行公益性捐赠10万元。要求:(1)考虑附加税费的基础上,计算企业2021年度经审核调整后的会计利润总额:(2)计算企业2021年度应纳税所得额。←

某居民企业2019年发生下列业务： （1）销售产品收入2 000万元。 （2）接受捐赠材料一批，取得赠出方开具的增值税发票，注明价款10万元，增值税1.3万元；企业找一运输公司将该批材料运回企业，支付运杂费0.3万元。 （3）转让一项商标所有权，取得营业外收入60万元。 （4）收取当年让渡资产使用权的专利实施许可费，取得其他业务收入20万元。 （5）取得国债利息2万元。 （6）全年销售成本1 000万元；销售税金及附加100万元。 （7）全年销售费用500万元，含广告费400万元；全年管理费用200万元，含招待费80万元；全年财务费用50万元。 （8）全年营业外支出40万元，含通过政府部门对灾区捐款20万元；直接对私立小学捐款10万元；违反政府规定被工商局罚款2万元。 要求： （1）计算该企业的会计利润总额。 （2）计算该企业对收入的纳税调整额。 （3）计算该企业对广告费用的纳税调整额。 都用最新税率，第三问怎么做啊，不会第三问

南京市甲制造企业2021年自行核算的全年营业收入3000万元,会计利润总额70万元,2022年自查时发现以下问题:←(1)以分期收款方式销售一批服装,合同约定分两次收款,8月和12月应分别收取货款22.6万元,货物已全部发出,但12月由于对方资金紧张,货款未收到,企业未做账务处理:仅就8月份收到的货款做了账务处理(8月份确认第一批服装收入20万元、成本为10万元)。(2)9月上句接受捐赠原材料一批,取得增值税专用发票,发票上注明金额5万元,进项税额6500元,企业将捐赠收入直接计入“资本公积”账户核算。←(3)全年发生业务招待费20万元,广告费支出455万元,通过政府部门进行公益性捐赠10万元。要求:(1)考虑附加税费的基础上,计算企业2021年度经审核调整后的会计利润总额:(2)计算企业2021年度应纳税所得额。←

某高新技术企业2020年发生下列业务：（1）销售产品收入2000万元；取得国债利息收入2万元。（2）接受捐赠材料一批，取得捐赠方开具的增值税发票，注明价款10万元，增值税1.7万元。（3）转让一项商标所有权，取得营业外收入60万元，增值税3.6万元。（4）让渡资产使用权，取得专利实施许可费，取得其他业务收入10万元，增值税0.6万元。（5）全年销售成本1000万元；全年销售费用500万元，含广告费400万元；全年管理费用300万元（含招待费80万元，新产品研究开发费70万元）；全年财务费用50万元。（6）全年营业外支出40万元（含通过政府部门对灾区捐赠20万元，直接对私立小学捐款10万元，违反政府规定被工商局罚款2万元）。（7）财务费用中列支向其他企业拆借资金的利息支出12万元，资金拆借额100万元，银行同期同类贷款利率为8%。（8）企业当月提取存货减值准备10万元（9）全年税金及附加5万元。二、模拟要求1.计算该企业的会计利润总额

课堂练习1.某内资纺织企业2021年实现营业收入2000万元,年度会计报表利润总额300万元。检查发现,以下有关核算资料需要调整:(1)5月向非关联企业拆借经营资金200万元,年利率10%,(银行同期同类利率为6%);(2)发生业务招待费15万元全部列支;(3)通过市民政局向灾区捐款50万元,直接向灾区捐款30万元,都在营业外支出中列支。(4)取得国债利息收入16万元,接受捐赠设备市价100万元未入账。要求(1)分别计算该企业各项应调增或调减金额;(2)计算全年应纳企业所得税税额。

课堂练习1.某内资纺织企业2021年实现营业收入2000万元,年度会计报表利润总额300万元。检查发现,以下有关核算资料需要调整:(1)5月向非关联企业拆借经营资金200万元,年利率10%,(银行同期同类利率为6%);(2)发生业务招待费15万元全部列支;(3)通过市民政局向灾区捐款50万元,直接向灾区捐款30万元,都在营业外支出中列支。(4)取得国债利息收入16万元,接受捐赠设备市价100万元未入账。要求(1)分别计算该企业各项应调增或调减金额;(2)计算全年应纳企业所得税税额。