宋生老师你在吗 咨询个问题

老师 就是 7月份 买了A水泵 借 固定资产3716.81 待认证进项税额483.9 贷银行存款4200； 买了B水泵2台 借 固定资产 3628.32 待认证进项 471.68 贷 银行存款4100 在8月份时把7月份3台退给供应商了 跟我们功率不匹配 然后 重新买了两台一模一样的水泵，C水泵 借 固定资产 7345.13 待认证进项954.87贷银行存款8300 C水泵 借 固定资产 3672.57 待认证进项477.43 贷 银行存款 4150 这个4150 是对方说 你们把那3台退回去后 按照一般的价格给我们支付这个新水泵的款 总金额都

人家意思是那一半当做折旧算了 ，目前8月份做账怎么把7月份那2笔固定资产分录冲掉 对方不退款了 因为剩余的按照折旧处理了 也不用开红字发票了

你好 你的问题是什么呢？

8月份 我怎么把7月这个固定资产分录给冲呢？

你好，你直接做同样的分录，金额写负数就可以了。 我看你新买的好像贵一些，你也是一样做了固定资产，对方不退钱吗？

是的 关键是 7月份有一张 4100 的 进项我给认证抵扣了

你好，这个没关系，做转出就可以了。你账上写了红字，然后申报的时候，申报表上填入转出的栏次

对方不会退钱了

问题是我现在对方不退款了 我这个具体分录怎么做 是不是红字只能冲4150 含税 固定资产按照4150不含税冲？还是把4150按照对方说的折旧呢？

你好，因为有红字发票，就不要折旧了。 直接冲减就好了。 只是你这个最后计入营业外支出。

没有红字发票 总金额对着呢 就是之前的3台泵退回之后 还剩4150按照折旧处理

你好，那你有蓝字发票吗

你付出去的钱，都有蓝字发票吗？这些货物退回，蓝字发票没有被红冲是吗

没有冲 对方说不用冲 我也不知道了

你好，如果是这样。你如果想多抵扣点，不如就直接当做有这个业务。 如果你想做正规，就将退回的冲回。按实际来。

问题就在冲回这里 现在 我还把4100这张抵扣了 之前银行支付的 现在还不知道计入哪个科目

你好，你收不到钱的话，计入营业外支出

那我那笔在8月还计提折旧不 是不是把7月的固定资产合计写到贷方 4200那笔待认证写到贷方 ， 借方计入营业外支出？

你好，不折旧了。都不折旧，都冲减。 是的，借方入营业外支出

下个月我把税务局那勾选了的 个月分录怎么做 进项税额转出 在贷方？借方是什么？