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老师,问一下,对方公司开来一张发票,是将活性碳卖给我们公司,活性碳是用于机器生产产品过程中产生的气体通过活性碳过滤后才能排到大气中来。开的名称是现代服务*活性碳分散吸附集中再生技术服务,这是环保局要求做的,买是跟第三方买来的,这个怎么做账好?

2025-09-16 12:50
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-09-16 12:51

收到发票且未付款时: 借:制造费用 - 环境保护费 贷:应付账款 - 第三方公司 支付款项时: 借:应付账款 - 第三方公司 贷:银行存款

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快账用户5670 追问 2025-09-16 13:03

老师,这个写制造费用--活性碳可以吗?然后要把制造费用结转到生产成本是吧?摘要写购买活性碳,可以吗?还是怎么写好?

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齐红老师 解答 2025-09-16 13:04

同学你好 这个可以的 2.可以

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快账用户5670 追问 2025-09-16 13:07

要挂到应付账款不能挂其他应付款吗?只要费用要结转到生产成本对吧?

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齐红老师 解答 2025-09-16 13:08

同学你好 对的 2.是的,结转到生产成本

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快账用户5670 追问 2025-09-16 13:19

这个如果是当月开票当月支付的,我是不是贷方直接银行存款,不用挂到应付账款了,这样可以吗?就是摘要:购买活性碳  借:制造费用-活性碳 进项 贷:银行存款  这样可以吗? 然后第二笔  摘要:结转制造费用   借:生产成本-制造费用 贷:制造费用-活性碳,是这样子吗?

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齐红老师 解答 2025-09-16 13:19

同学你好 最好是购买的时候先计入原材料 然后领用的时候计入制造费用 先入库再领用

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快账用户5670 追问 2025-09-16 13:28

那不是先来一笔,摘要:购买活性碳 借:原材料-活性碳 进项 贷:银行存款 后面制造费用怎么接进去做的?

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齐红老师 解答 2025-09-16 13:30

同学你好 领用的时候 借制造费用 贷原材料

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快账用户5670 追问 2025-09-16 13:33

制造费用和原材料后面二级明细科目都是活性炭吗?然后再做一笔结转制造费用吗?还有这个活性碳能不能做到管理费用科目?

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齐红老师 解答 2025-09-16 13:36

制造费用二级科目写直接费用 三级科目写活性炭

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您好,这个有什么问题吗?
2023-10-10
这个个税是谁在承担?如果你们承担的话,再做一个借营业外支出 贷应交税费个税。 如果是对方个人承担,客户承担,那你收回来借银行存款贷应交税费个税,冲了它就行。手机平板,你单位没有开发票,也不需要付钱,不用做账务处理。
2025-08-27
借现金贷其他应付款 这个数据就是收到其他与经营活动有关的现金
2020-11-01
通过应交税费没有问题呀,你现金收取了,那你现金收到的时候怎么做?不是借库存现金 贷应交税费,个税这不已经做好了。
2025-08-28
应交税费个人所得税,如果是你们单位承担,借营业外支出, 贷应交税费个税,这不是已经做平了? 如果是对方承担的话,借库存现金贷应交税费个税,这个是不是也已经做平了? 没有问题了吧 2万的手机,对方没有给你开发票,也没有给你钱,不用提现。
2025-08-28
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