老师您好，我想咨询下有家寺庙的账，有几笔费用报销单后面没有附发票，但是款项已经通过银行存款支付了，这个能直接列入费用支出吗，怎样做账后期好查找需要补的发票呢

您好，暂估入账（未取得发票）：借：管理费用 贷：银行存款 补发票后调整：借：银行存款 贷：管理费用（红冲） 借：管理费用 贷：银行存款（按发票重新入账） 建立台账管理：登记支付日期/金额/费用类型/责任人/补票状态 税务处理：汇算清缴前未补票需纳税调增

老师目前寺庙没有做税务登记

 您好，寺庙没办税务登记的话，得先看是正规宗教场所还是民间庙宇。正规宗教场所（比如佛教寺院）的香火钱等收入一般免税，但必须办税务登记‌。民间庙宇不登记可能被罚款，还开不了正规发票‌。 登记要带场所证明、负责人身份证和银行账户，去税务局或网上办‌。就算没收入也得零申报，不然可能被查‌。

目前费用报销单是8月份的后面没有附发票，按暂估入账，借：管理费用 贷：银行存款；后期补发票回来红冲然后按发票日期从新入账吗？

 您好，是的，8月费用报销单未附发票时先暂估入账：借：管理费用 贷：银行存款‌。收到发票后需红冲原分录（借：管理费用 贷：银行存款 红字）‌，再按发票日期重新入账（借：管理费用 贷：银行存款）‌。注意汇算清缴前必须取得发票，否则需纳税调增‌。

好，老师还有就是中医诊所是小规模，开发票的话是怎样开具？治疗收入和中草药收入开一起税率一样吗

那发票回来不需要再改费用报销单的日期，只是红冲和补分录

 您好，中医诊所作为小规模纳税人，开具发票时需注意：治疗收入‌（如诊疗费）和‌中草药收入‌若分开核算，治疗收入通常适用3%征收率（2025年现行政策），中草药收入若为自产自销可免税‌；若合并开具，需按3%征收率统一计税‌。 若月销售额≤10万（季≤30万元），可免增值税，发票税率栏填“免税”‌；若超起征点，按1%征收率开具（2025年政策延续）‌。 暂估入账后，取到发票只需红冲原分录（借：管理费用 贷：银行存款 红字），再按发票金额重新入账，‌无需修改报销单日期‌‌。

中草药不是自产自销的，分开开发票税率是多少？如果季度超出30万合并开是按3%税率交税还是1%?

 您好，中草药非自产自销时，分开开发票的税率如下：小规模纳税人‌： 治疗收入（如诊疗费）适用3%征收率（2025年现行政策）‌；中草药销售若为外购再销售，税率也为3%‌。 季度超30万合并开票‌：若合并开具，需按1%征收率计税（2025年小规模纳税人减按1%政策）‌。

那如果是一般纳税税率怎么开？