演示账套

老师您好，我这边前期做了2笔账，借其他应收款-22000 贷银行存款-22000，当时是没有发票入账，后面又做了笔借管理费用-研发支出-22000 贷预提费用-高新服务费现在发票来了，我要入账，该怎么做，借：预提费用-高新服务费 22000 应交税费进项税额-640.78 贷：其他应收款 22000 这中间差的640.78我要怎么借贷平衡，谢谢

2023-09-21 15:47

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-09-21 15:48

您好借：管理费用 -640.78 借：预提费用-高新服务费 640.78

2023-09-21

借其他应付款贷制造费用

2021-12-04

若新购进校服款需后续向学生收取：购进时：借：库存商品 - 校服（按实际成本入账）贷：银行存款（或应付账款 - 供应商名称，若尚未支付款项）后续向学生收取时：借：银行存款贷：预收账款 - 校服发给学生时：借：预收账款 - 校服贷：库存商品 - 校服若新购进校服款学校自行承担（作为费用支出）：购进时：借：管理费用 - 校服费贷：银行存款（或应付账款 - 供应商名称，若尚未支付款项）。这种情况下，因为是学校自身承担费用，所以直接计入管理费用，而不再通过 “预收账款 - 校服” 科目核算。

2025-02-21

你好，提供不了发票正常入帐。在企业所得税汇算清缴时纳税调增。

2020-12-28

你好！对的，就按你说的做就可以了。

2021-07-06