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老师,我是小规模纳税人,请问如果我有100元收入,我可以直接写主营业务收入100元不,还是必须写借银行100贷主营收99.01 销项税0.99. 然后再做借销项税0.99,贷营业外收入0.99

2025-09-18 14:17
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齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2025-09-18 14:19

按后边,价税分离做账

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按后边,价税分离做账
2025-09-18
不可以 因为你申报增值税的销售额和所得税的销售额需要一致的,你申报增值税的时候用不含税的金额申报,你这样做的话,这是加税合计都填写了所得税的申报表里面的营业收入。
2023-04-16
小规模收入做账 主营业务收入=收款金额÷(1✚1%) 增值税=收款金额÷(1✚1%)*0.01 借:应收账款/银行存款 贷:主营业务收入         应交税费-未交增值税  如果季末减免税结转实际免除的税: 借:应交税费-未交增值税 贷:营业外收入-税费减免 假如季末判断需要交税 计提附加 应交增值税分别乘以7%,3%,2%,再减半 借:税金及附加 贷:应交税费-城建税                          -教育附加 -地方教育附加 下月交税 借:应交税费-未交增值税         应交税费-城建税                          -教育附加 -地方教育附加        贷:银行存款
2026-01-13
那你一月开的零税率的后面没有冲减吗
2023-04-14
同学你好 1.开几个点就按照几个点来做,百分之三或者百分之一都可以 2.交完税就没事了
2023-04-11
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齐红老师 | 官方答疑老师

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