提问：老师，小规模纳税人，做主营业务收入的时候，如果开了普票，就直接借：应收账款，贷：主营业务收入；如果是专票，就借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税销项。是这样吗？

您说的1个点，是啥意思？

就是应交税费——应交增值税（销）

您说的是，如果小规模开票是普票，1个点的税率。收入分录也要做借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税销项

同学，如果 季度专普票不超过30万，是不用填写的

那如果超过了，是不是就要写了？

是从超过次月写？还是当月写？

你好同学季度填写就可以

如果说，我这月一笔收入超过45万，那从这个月的收入开始，就要把税单独写出来？

分录这样写？。收入分录也要做借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税销项

同学是超过30万的。就要列出来

从超过的那笔开始是不？

不是超过就全部记入，同学

就是说，只要没超30万之前的收入，都是税不单独剔出来。从超过30万的开始，就要把税写出来，分录就变成了借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税销项

对的同学，是这样的

谢谢老师