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取得小规模纳税人开具的农产品专票,税率是3%,如果按不含税金额*9%抵扣的话,就和票上的进项税金额不符了,这样存在差异怎么办呢?

2025-09-19 09:13
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-09-19 09:14

同学,你好
比如你取的发票不含税金额100,税额3,价税合计103。
你现在按照9%抵扣,税额是9,不含税金额就是103-9=94

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快账用户3044 追问 2025-09-19 09:24

这种抵扣,如果是勾选认证的话,会显示抵扣3还是9呢

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齐红老师 解答 2025-09-19 09:24

同学,你好
抵扣会是9%的

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快账用户3044 追问 2025-09-19 09:27

很好奇,发票上进项税额是3,勾选后系统上会自动显示勾选结果是9吗

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齐红老师 解答 2025-09-19 09:28

同学,你好
是的,会显示9%的

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快账用户3044 追问 2025-09-19 10:07

电子税务局系统会自动识别开票的内容是否是农产品吗?

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齐红老师 解答 2025-09-19 10:09

同学,你好
嗯嗯,是的

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同学,你好
比如你取的发票不含税金额100,税额3,价税合计103。
你现在按照9%抵扣,税额是9,不含税金额就是103-9=94
2025-09-19
同学你好 这个是已税烟丝,购进的不是免税农产品,是按照专票上金额抵扣的 。如果这里换成是从农民手中收购的烟丝,就可以按9%抵扣
2022-10-21
同学你好 很高兴为你解答 它写的是按注明的金额*9%来抵扣进项,这个金额是 /(1%2B9%)*9%
2021-12-05
同学你好 可以计算抵扣
2022-10-31
你好,从一般纳税人购买农产品凭专票抵扣.没票不能抵扣.
2021-09-14
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