C&f成交方式下，运费支付的跟报关单上的金额有差异，在收汇时差异怎么入账？因为收汇时本身跟之前的确认收入时就有差异？
因为汇率的原因，就做财务费用。如果不是汇率的话，就是营业外收入或者销售费用
-
Q
五月份同一个业务开了两张发票，忘记作废其中一张，账上只做了一笔发票收入，所以在交五月增值税的时候，账上和申报表的总税额不一样，申报表的税多。次月做增值税的付款凭证时因为有差异，就把差异那笔做了调整，借：应交税费-转出多交增值税，贷：应交税费-未交增值税。这样就跟申报表保持一致了！但是因为这笔多交的，在下期抵扣，但因为6月进项大于销项，所以未缴税，账上留抵税额10000，申报表上是12000，2000就是多交的那笔稅，到七月份交税的时候留抵税额应该如何做分录，多交那笔增值税怎么做分录
-
Q
【计算题】某公司2019年度有关会计利润与应纳税所得额之间的差异情况如下:(1)2019年1月1日购入的C公司债券(该企业划分为交易性金融资产)的初始投资成本为72万元,至当年年末,其公允价值升至96万元。(2)年末,因产品售后服务,该公司确认了32万元的预计负债。除此之外,不存在其他差异,假设按税法规定计算的应纳税所得额为256万元。该公司适用的所得税税率为25%,本期确认所得税费用前,“递延所得税资产”和“递延所得税负债”的科目余额均为0.要求:(1)计算当期所得税、应纳税暂时性差异、可抵扣暂时性差异、递延所得税负债、递延所得税资产、递延所得税和所得税费用；(2)编制确认所得税费用的会计分录。
-
Q
出口货物，海运费是客户给我们，我们在付给海运公司 。客户付给我们的那部分海运费怎么做账务处理 ？需要确认收入吗？我们付给客户时做为费用，开发票走运费？报关单显示成交方式C&F,总金额里 一部分是货款 一部分是海运费 。但发票的金额只是货款部分
-
Q
多项选择题 1.下列各项中，在选择其记账本位币时应当考虑的因素有（ ）。 A.融资活动获得的货币 B.上交所得税时使用的货币 C.主要影响商品和劳务销售价格的货币 D.主要影响商品和劳务所需人工成本的货币 2.交易性金融资产采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，不应计入（ ）。 A.公允价值变动损益 B.财务费用 C.营业外支出 D.其他综合收益 3.对于企业发生的汇兑差额，下列说法中正确的有（ ）。 A.外币交易性金融资产发生的汇兑差额计入财务费用 B.外币专门借款发生的汇兑差额，应计入财务费用 C.企业的外币应收应付款项所产生的汇兑差额，应计入财务费用 D.企业的外币银行存款发生的汇兑差额，应计入财务费用
-
Q
某公司2019年度有关会计利润与应纳税所得额之间的差异情况如下：(1）2019年1月1日购入的C公司债券（该企业划分为交易性金融资产）的初始投资成本为72万元，至当年年末，其公允价值升至96万元。(2）年末，因产品售后服务，该公司确认了32万元的预计负债。除此之外，不存在其他差异，假设按税法规定计算的应纳税所得额为256万元。该公司适用的所得税税率为25%，本期确认所得税费用前，“递延所得税资产”和“递延所得税负债”的科目余额均为0.要求：（1）计算当期所得税、应纳税暂时性差异、可抵扣暂时性差异、递延所得说负债、递延所得税资产，•递延所得税和所得税费用；（2）编制确认所得税费用的会计分录。
热门问答 更多>
-
老师，我公司是小规模纳税人，我公司25年的账是代理记账公司做的，做的比较乱，我不打算用代理记账做的账，我打算自己从头做，但是在12月底前出不来数据，所以现在我把收入弄对，保证增值税是对的，其他的数据就先代理记账会计按她的数据申报第四季度的税费，我可以在企业所得税汇算清缴时把正确的数据填进去，这样的话，我自己做的25年的报表跟企业所得税汇算清缴的数据是一致的，但是我的报表和25年代理记账做的申报税费填的的每个季度的报表不一样，这样没关系吧？
-
怎么区分纯劳务分包 和工程服务
-
一人有限公司是自然人独资公司吗
-
老师政府基金预算单位的银行利息，要交财政嘛
-
老师，我公司是小规模纳税人，我25年成本数据要在26年3月才能弄出来，成本发票要在26年才开，25年的成本款也是在26年付的，这样的话，这张26年开的成本发票可以在25年税前扣除？
-
分包方包工包料 包一部分辅材 大部分是劳务 这种开劳务费发票还是工程服务
-
建筑公司 成本发票里面必须是材料占比最大么 我们是工程公司基本上成本发票都是劳务费 这样合理吗
-
家纺类，只有人工裁剪，包装类的加工，那税负率大概多少
-
个体工商户可以不开对公户吗
-
老师你好 我们是一般纳税人木材公司，从农民手上收购木材然后销售出去，收到农民代开的木材发票，这个能抵多少个点的增值税呢？企业所得税怎么交？
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
如果差额不大可以都计入财务费用吗？
可以的 可以这么做的
老师，这个c&f,和cpt有什么区别？
cpt，卖方负责将货物交给买方指定的承运人，并承担将货物运至指定目的地的运费。货物交付后，买方需承担剩余风险及费用。 卖方支付运输费用至目的地，承担交货前的风险。 买方支付目的地后的运输费用及风险
C&F 卖方仅需负责货物运送到指定港口的费用，之后的风险和费用由买方承担。
业务在给客户的收款发票里标注的是cpt，总金额$16000,报关的时候报的c&f,总价16000，运费栏$1000,确认收入的金额是？退税金额以哪个为基数，运费有应该计入哪里？
16000-1000，一般按照fob的价格确认。
以前都是客户付的运费，这次由于延期了所以运费实际是我们支付的，我们不是应该体现在销售费用了吗？
对方不承担的话，你们做销售费用
这个不理解，不是等于报了c&f就默认收汇总额包含了这个运费吗？包含了就变成代收代付，
是的 因为对方需要支付给你这些包含了这个运费呀，你再支付出去不就是代收代付
所以实际是我们承担的费用，这么已申报的就变成减少收入了，是不是不管哪方承担运费，报关就必须报c&f
那你们单位承担的话fob价格出口多合适 没这个规定