五月份同一个业务开了两张发票，忘记作废其中一张，账上只做了一笔发票收入，所以在交五月增值税的时候，账上和申报表的总税额不一样，申报表的税多。次月做增值税的付款凭证时因为有差异，就把差异那笔做了调整，借：应交税费-转出多交增值税，贷：应交税费-未交增值税。这样就跟申报表保持一致了！但是因为这笔多交的，在下期抵扣，但因为6月进项大于销项，所以未缴税，账上留抵税额10000，申报表上是12000，2000就是多交的那笔稅，到七月份交税的时候留抵税额应该如何做分录，多交那笔增值税怎么做分录

红冲了，但是多交的变成留抵税额了

您好，那您最后在应交税费未交增值税借方

多交的变成留抵税额了，这个应该怎么结转

不然账上老是留着一笔转出未交增值税

您好，借应交税费未交增值税，贷应交税费应交增值税（转出多交增值税），

您好，后期有贷方发生额就抵消了

就比如说5月底结转的时候，我的未交增值税金额是5000，然后6月申报的时候，实际申报了7000，2000是多交的，然后做付款分录的时候要和上期调整稅差

就做了一个分路是借：应交税费-转出多交税额2000 贷：应交税费-未交增值税 2000。这样付款凭证就平了，之后再红冲了多开发票那笔，借：应交税费-转出多交增值税 -2000 贷：应交税费-销项税额 -2000。这样总的销项税就和申报表的对上了，然后这2000多交就留底了，分录不会做了

您好，只看期末应交税费应交增值税，结转应交税费未交增值税

照你的方法，期末还是转出多交增值税有贷方余额，这个不对吧

您好，是您的理解不准确，根据您的描述，不需要这个分录，借：应交税费-转出多交增值税 -2000 贷：应交税费-销项税额 -2000。

请看下我发的图片

就始终会有一个200的稅差

这样做的话，会有期末余额

您好，所有的应交税费应交增值税期末合计为零，不是每一项金额是零

合计不为0

您好，不为零需要调整为零，差异调整至应交税费未交增值税

那不又是又要交这两百的稅差？

不对吧，越说越绕了

您好，不是的，不存在您说的差异，5月分录1和6月分录1，分录3和分录4，7月分录1不需要

我不懂你的意思，我们公司要求是每月底都要结转应交增值税

您好，是应交增值税结转未交增值税，不是应交增值税内部结转

不是内部结转啊