小规模公司。上一个季度做了一个无票收入借现金贷主营业务收入。但是今天了解到小规模公司也要记应交税金应交增值税这个科目。所以我上个季度做的这个分录是错的，那么10月份这个季度要不要把上个季度的凭证冲销掉？重新记一个借现金贷主营业务收入贷应交税金应交增值税的分录呢。

怎么调整

贷：主营业务收入 负数 直接冲 贷：应交税费-增值税-简易计税

主营业务收入负数还有这样记贷方的？不能借主营业务收入贷应交税费吗

不能直接在借方，利润表取数不正常

真是难为我这个小白，啥都不懂，做点懂点，您上午说的季末转入营业外收入，我这才去了解了下，我以为小规模不能抵扣，就不用单独记应交税费！那么我只能补提这部分才可以是吗？影响报表数据吗

那个不影响的，平时只是预交，全年累计的收入正确就行

那么这个季度我要记一笔贷主营业务收入。贷应交税费应交增值税。摘要写什么

这个是上季度写的

摘要就是调整应计提的增值税。 贷：主营业务收入 负数 直接冲 贷：应交税费-增值税-简易计税 把减免的增值税转账 借：应交税费-增值税-简易计税 贷：营业外收入-税费减免

是这样吗老师，写在两张凭证上