老师，老板在对方进项税税额抵扣7点后，要收取5.5%的税费，他跟对方说是我们要缴纳的税费，让我这边罗列一下，那我这边这样计算可以吗？企业所得税可以这样说明税务局查帐，认为建筑业的行业利润率一般为15%，所得税率25%，所以我们所得税约=15%*25%=3.75%，而且我们收的是所得税，不是增值税部分，你们拿来的成本发票是为了抵增值税和人工费，还有你们的利润，我们需要收的是企业所得税税率。这样可以吗

您好，如果你们公司是税务核定征收的建筑业，这样说明是可以的。因为税务局按行业利润率15%和25%所得税率，算出所得税约15%×25%=3.75%，这是合规的；同时跟对方说收的是企业所得税（不是增值税），成本发票用来抵增值税、人工费和利润，逻辑也通顺。但要是查账征收，就得按实际利润（收入减成本费用等）×25%算，这时候这么说就不行了。所以关键看你们是核定还是查账征收的。

公司是查账征收的

老师，什么好的计算方法，老板让我把这收取5.5%费用圆过去。

 您好，不行。查账征收需按实际利润（收入-成本-费用等）×25%（或小微企业优惠税率）计算企业所得税，不能用行业利润率估算，需据实提供成本发票核算。

对方没有提供劳务发票，那这个成本要算在里面吗？

 您好，不行。查账征收下，无合法劳务发票的人工费不能作为成本税前扣除，需按实际利润（收入-合规成本费用）×税率算企业所得税。

这个是要包括在成本里面，是吗？

 您好，不，无合法劳务发票的人工费，不能作为合规成本计入，也无法在税前扣除。

老师，我不太理解，要不要算成本里

 您好，考试时题目会完整给出所有必要条件，不会让你自己记忆，这道题是题干里提到有X股票投资收益率的概率分布表（实际考试中表格会明确呈现，比如收益率20%概率30%、收益率12%概率50%、收益率5%概率20%），你只要按照30%×20%%2B50%×12%%2B20%×5%=13%的公式，就能算出X股票的期望收益率啦。

老师，你发错了，我不是这个问题